Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю

Льготы на налог на землю для пенсионеров: правда или вымысел?

Земельный налог уплачивается с участков, пребывающих в собственности граждан. Эта норма действует с 2004 года, была введена ФЗ № 141-ФЗ. Для пенсионеров установлен ряд скидок / льгот.

На какие налоговые льготы могут рассчитывать пенсионеры ?

Государство, заботясь о благосостоянии пенсионеров, предусмотрело для них в 2015 году определенные налоговые льготы. К ним относятся:

  • налоговые вычеты НДФЛ – пенсионер имеет право пересчета данного налога за три предыдущих периода при приобретении / строительстве жилой недвижимости.
  • льгота по налогу на недвижимость – предоставляется на один из объектов (дом, комната, квартира, гараж, машино-место);
  • льгота по НДФЛ – освобождаются от обложения страховые, накопительные пенсии, фиксированные выплаты к пенсиям, стоимость санаторных путевок, лечения, медобслуживания бывшим работникам, перешедшим на пенсию, подарки, материальная помощь;
  • льготы по земельному налогу, устанавливаемые региональным законодательством.

Налоговая база, регулирующая выплату налога на землю и льготы по нему

Размер земельного налога обуславливается такими показателями:

  • кадастровой стоимостью земли;
  • назначением земли – законодатель определяет размер обязательного платежа исходя из категории участка. Например, для сельхозугодий этот показатель установлен на уровне 0,3 %, иных территорий – 1,5 %. Это максимальные показатели, применяемые при расчете налога, местные власти могут их уменьшать, однако их увеличивать муниципалитетам запрещено.

Налоговый кодекс предоставляет по земельному налогу три вида льгот: полное освобождение от его оплаты, частичную скидку, муниципальные льготы (закрепляет право местных муниципалитетов устанавливать своими актами льготные категории).

На полное освобождение могут рассчитывать:

  • юридические лица (религиозные организации, общественные объединения инвалидов, органы исполнительной службы, организации художественных промыслов, резиденты экономических зон);
  • физические лица (малочисленные народы Сибири, Севера, Дальнего востока, народы, использующие землю для поддержания традиционного порядка жизни, ведения промыслов, хозяйства).

Льготы по уплате земельного налога для пенсионеров: что говорит федеральное законодательство

Федеральный закон предусматривает для определённых категорий пенсионеров льготу по данном у налогу в виде скидки 10 тыс. рублей:

  • герои СССР, РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • Ветераны, инвалиды ВОВ, боевых действий;
  • инвалиды детства, 1 группы, 2 группы (при наступлении инвалидности до 2004 года).

Военные пенсионеры (срок службы 20 лет) при увольнении со службы до 2015 г. имеют возможность возврата уплаченного земельного налога.

Налоговые льготы для пенсионеров по земельному налогу: муниципальные акты

Земельный налог – местный сбор, его размеры, льготы устанавливаются муниципальными актами.

На некоторых территориях земельных льгот для пенсионеров нет, в других – они предоставляются только для малоимущих, в третьих – только для зарегистрированных, постоянно проживающих в таком федеральном округе, наконец, четвертые, в качестве обязательного условия ставят отсутствие иных доходов, кроме пенсии.

Вот картина земельных льгот для основных регионов РФ:

  • Москва – льгот нет;
  • Санкт-Петербург – нулевая ставка для земли площадью менее 25 соток;
  • Самара – нулевая ставка для участков до 6 соток, участков под домом – до 600 кв.м, если пенсионер не является предпринимателем;
  • Одинцово – освобождение от уплаты только для неработающих пенсионеров;
  • Красноярский край – льгот нет;
  • Шаховской район – льгот нет;
  • Сызрань – скидка 50 % для налога за участки под домом, огородом, садом;
  • Павлово-Посадский район – льготы только для одиноких пенсионеров;
  • Ивантеевка – освобождение для малоимущих пенсионеров, скидка 50 % – для одиноких, не являющихся малоимущими;
  • Королев – 50 % скидка для постоянно проживающих пенсионеров, участков до 1200 кв. м.;
  • Новосибирск – скидка 50 % для всех пенсионеров, нулевая ставка – для ветеранов, участников ВОВ;
  • Лотошино – скидка 25 % для малоимущих пенсионеров.

Как узнать, положены ли вам налоговые льготы на землю для пенсионеров?

Хотя федеральное законодательство не закрепляет общих льгот, они могут быть положены определенному пенсионеру в силу местного закона.

Для этого стоит посетить местную администрацию по месту расположения участка, изучить муниципальные акты края, где участок расположен.

Пенсионер должен помнить: никакие льготы / скидки не применяются автоматически, даже если он имеет на них право, они должны быть подтверждены документально, а факт обращения зафиксирован заявлением.

Для применения льгот пенсионер обращается в фискальный орган с личными документами, бумагами на участок, заявлением установленного образца. Срок их рассмотрения установлен местными актами.

Таким образом, основная масса земельных льгот, преимуществ для пенсионеров установлены муниципальными актами. Важно обращаться вовремя в местные органы, чтобы узнать, есть ли они у конкретного заявителя.

Видео: «Земельный налог 2015 ставка, льготы Земельный налог для физических лиц Земельный налог для пенсионеров»

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: http://datarealty.ru/articles/lgoty-sybsidii/lgoty-na-nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov-pravda-ili-vymysel.html

Платят ли налог на землю пенсионеры, основания для освобождения

Согласно действующему налоговому законодательству собственники земельных участков должны перечислять в бюджет земельный налог. Многие российские пенсионеры имеют в собственности дачные и садовые участки, поэтому для них весьма актуально стоит вопрос действующего налогообложения. Предусмотрены ли для пенсионеров льготы или же полное освобождение в части земельного налога?

Льготы на землю и имущество для пенсионеров

Однозначно ответить на вопрос, обладают ли пенсионеры налоговыми преференциями в части земельного налога, нельзя. Дело в том, что данный налог относится к числу местных/муниципальных. Это значит, что средства налогоплательщиков, полученные в счет уплаты земельного налога, поступают в бюджет муниципального образования, на территории которого расположена земля.

Поэтому правила налогообложения, налоговые ставки и перечень категорий льготников по земельному налогу определяются на уровне муниципалитетов.

Обязан ли пенсионер платить земельный налог или нет, зависит от того, в каком регионе расположен его участок и позиции местных властей по указанному вопросу.

Обычно в собственности граждан находится не только земельный участок, но и строения на нем. Это может быть жилой или дачный домик, гараж или хозпостройки. В данном случае граждане обязаны уплачивать не только земельный, но и имущественный налог за постройку.

Имущественный налог в отличие от земельного относится к числу федеральных. Это означает, что все россияне исчисляют и уплачивают налог по единым правилам, независимо от фактического местоположения имущества. Пенсионеры входят в число льготников по налогу на имущество на все территории России и могут не платить налог.

Причем, не имеет значения, по какому именно основанию лицо является пенсионером: по достижению пенсионного возраста или по выслуге лет на военной службе.

Законодательство

Согласно Налоговому законодательству пенсионеры наделены льготами в размере 100% от налога на имущество, но с одной важной оговоркой. Преференция предоставляется им в отношении только одного объекта недвижимости каждого типа.

Например, одного дачного или жилого дома, гаража и пр. Если у пенсионера несколько домов, то он вправе выбрать любой из объектов по своему усмотрению, который будет освобожден от налогов.

Регулируется порядок начисления земельного налога Налоговым кодексом. В нем закреплены:

  • лица, в отношении которых действуют налоговые преференции (ст.395, 395);
  • возможность местных властей устанавливать перечень льготников на местах (ст.15);
  • необходимость соответствия местного налогового законодательства федеральному (ст.387).

Виды льгот и компенсаций

Льготы по земельному налогу можно разделить на два вида:

  • полное освобождение от налогообложения;
  • льготная налоговая ставка и возможность уменьшения налога.

В налоговом кодексе выделена только одна категория льготников по земельному налогу: это жители малочисленных коренных налогов. Они вправе получить уменьшение налоговой базы (в данном случае кадастровой стоимости земли) на 10000 р.

Также отдельно выделяются льготники, которые освобождены не только от земельного, но и ряда других фискальных сборов в России.

Это:

  • инвалиды 1 и 2 групп,
  • ветераны ВОВ,
  • герои СССР и РФ,
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

Налоговое законодательство указывает на то, что земля должна использоваться указанными гражданами для личных целей (не предпринимательских).

На уровне муниципальных образований льготы в части земельного налога устанавливаются с опорой на разные критерии. Некоторые регионы ориентируются на материальное положение или социальный статус, другие – на целевое предназначение участка земли (ИЖС, садовый или дачный надел) или его площадь.

Приведем примеры льгот в отношении земельного налога, которые действуют в ряде российских регионов для пенсионеров.

Это:

  • Чита, Воронеж – полное освобождение без специальных условий;
  • Самара – для пенсионеров-собственников земельных наделов в пределах 0,6 га или участка, расположенного под домом/гаражом в пределах 150 кв.м. предусмотрено полное освобождение от сбора;
  • Королев – скидка 50% для участков в пределах 120 кв.м.;
  • Санкт-Петербург – 100%-ная льгота для земель до 0,25 га;
  • Сызрань – 50%-ная льгота для земельных наделов, предназначенных для ИЖС, садоводство и огородничество;
  • Ивантеевка – полное освобождение для пенсионеров под опекой органов соцзащиты, официально признанные малоимущими;
  • Павлово-Посадский район – освобождаются одинокие лица пенсионного возраста;
  • Одинцово – неработающие пенсионеры;
  • Мытищи – льгота пенсионерам 50%;
  • Лотошин – льгота 25%.

В Москве как и Ярославле, Красноярском крае льготное налогообложение не применяется.

Где узнать о муниципальных льготах

Узнать есть ли муниципальные льготы по земельному налогу можно в местном отделении Налоговой инспекции в подразделении для физических лиц или в администрации МО. Во многих регионах есть возможность получить информацию о том, берут ли плату за земельный налог с лиц пенсионного возраста по телефону без личного визита в ведомство.

Узнать о наличии льгот в регионе можно в справочном разделе официального сайта ФНС https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Оформление льгот

Важно учитывать, что льготы по земельному и имущественному налогу устанавливаются в заявительном порядке. Это значит, что до того момента, пока пенсионер не подтвердит свое законное право на льготное налогообложение или освобождение от налогов, он обязан будет перечислять налоги в бюджет.

Для подтверждения своего льготного статуса пенсионер должен прийти в местную налоговую инспекцию с пенсионным удостоверением, паспортом и документами, подтверждающими право собственности на землю (свидетельство о собственности/выпиской из ЕГРН).

В Налоговой службе пенсионеру нужно будет написать заявление в произвольной форме с просьбой освободить от налогообложения земельный участок с указанием его месторасположения и кадастрового номера, сославшись на соответствующий пункт налогового законодательства.

В настоящий момент ФНС самостоятельно рассылает квитанции на оплату налогов, т.е. самостоятельно исчислять налог пенсионерам не нужно. После того как пенсионер принесет все необходимые документы в Инспекцию ему должны перестать высылать налоговые требования в части земельного налога или начать присылать квитанции на меньшую сумму.

Если пенсионер ранее не знал о наличии у него льгот и перечислял налоговые платежи в бюджет, то он может написать заявление на возврат излишне перечисленных сумм по налогам.

Вернуть деньги можно за последние три года предшествующие подаче заявления (так, в 2017 году допускается оформить возврат за 2014-2016 годы). После проведения камеральной проверки деньги будут перечислены на указанный в заявлении банковский счет.

Таким образом, льготы в части земельного налога для пенсионеров на федеральном уровне не предусмотрены. Но в законодательстве есть важная оговорка: налоговые преференции пенсионерам могут устанавливаться по усмотрению местных властей.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-66-30, Санкт-Петербург +7 (812) 309-36-67 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonometr.ru/zemlja/dokumenty/uchastok/zemelnyj-nalog/lgoty/osnovnie-lgoty-dlya-pensionerov.html

Налог на землю для пенсионеров в 2018 году, льготы

Единица расчета налога на землю изменяется каждый год. По состоянию на 2018 год сумма выплаты государству или местным органам будет увеличена. В первую очередь перерасчет произойдет на основе кадастровой оценки.

Регистрация максимальных ставок зафиксирована в налоговом кодексе Российской Федерации. На данный момент ее максимум составляет 0,3% от цены на земельный участок.

Налог на землю для пенсионеров в 2018 году может стать неподъемной суммой, поскольку его размер составляет в пределах нескольких тысяч рублей.

Есть варианты по оспариванию земельного налога, к примеру, люди пожилого возраста могут претендовать на определенные льготные послабления, которые позволят сделать меньше налоговую ставку или и вовсе не платить за участок.

От каких налогов освобождены пенсионеры льготы 2017

Что понимают под земельным налогом

Налог на землю является обязательным платежом. Его должны платить все граждане Российской Федерации, за которыми закреплены права на использование земли. Земельный налог относится к категории местной пошлины.

Муниципальное образование вправе использовать средства, которые были собраны для собственных нужд.

Расчёт суммы, которые пенсионеры обязаны будут выплатить в качестве налога государственных органов, рассчитывается на основании следующих факторов:

  • кадастровой стоимости земельного участка;
  • ставки земельного налога, где размер выплаты зависит от того, к какому типу территории относится налогоплательщик.

Остальным видам владельцев земли положена ставка, равная 1,5% от кадастровой стоимости территориальные границы. У муниципальных образований есть право законного установления меньшей налоговой нагрузки.

Однако завышать такие значения местный орган права не имеет. Об этом свидетельствуют последние новости.

Таким образом, налог на землю для пенсионеров в 2018 году будет в том числе зависеть от указанных значений.

Земельный налог

Земельный налог — как изменился расчет

Налог на землю в 2018 году для пенсионеров в Ленинградской области вычисляется на основе государственной кадастровой оценки земельных участков.

Такой принцип расчёта будет действовать на протяжении 5 лет. Механизм был принят в 2015 году в связи с последним экономическим кризисом. Это возможность для поступления налогов в бюджеты на местах.

Причина простая — кадастровая оценка повышает итоговые суммы.

Федеральные льготы на земельный налог

В чем выгода кадастровой оценки на региональном уровне

Некоторые регионы Российской Федерации вправе принимать самостоятельные решения изменение налога на землю. Ставка налога может колебаться в размерах от 0,1 до 1,5%.

На местах чиновники могут принимать решения, о том какие виды граждан должны получать льготы.

Если налоги, поступающие в муниципальные органы, будут увеличены, то появится дополнительная возможность для проведения модернизации инфраструктуры региона.

Расчет земельного налога

Кто может претендовать на льготы в 2018 году

Обязанность выплаты налогов имеет физические и юридические лица. Это граждане, имеющие право на владение землей, и владельцы предприятий. Налоги могут также не платить лица, земля у которых находится в аренде на неопределенный срок. Дополнительно налог не платят физические и юридические лица, что могут безвозмездно использовать в своих целях земельный участок.

https://www.youtube.com/watch?v=4nwwS25u1P0

Полностью освободиться от уплаты налогов могут следующие категории граждан:

  1. Представители северных народов, которые пользуются землей для того, чтобы сохранить традиционный образ жизни и народные промыслы.
  2. Коренные народы Севера, Дальнего Востока и Сибири.
  3. Льготы для пенсионеров в 2018 году не предусмотрены. Люди пожилого возраста обязаны платить налог на землю. Московская область также не является исключением.

Льготы по налогам

Как снизить налоговую нагрузку

Налог на землю для пенсионеров в 2018 году можно снизить. Решение по этому вопросу принимает муниципальные ведомства. Льготы для пенсионеров могут быть уменьшены. Максимальная сумма послаблений составляет 10 тысяч рублей. Для этого есть ряд причин. Основанием для снижения выплат следующие факторы:

  • участие в Великой Отечественной войне;
  • наличие звания героя военных действий, героя СССР и России и кавалера ордена славы;
  • участие в боевых действиях всех силовых структур;
  • инвалидность по первой и второй группе, инвалидность с детства;
  • инвалидность, которая была получена вследствие лучевой болезни при ядерных испытаниях.

По требованию муниципалитета необходимо предоставить справки для подтверждения статуса. Лицо пожилого возраста должно самостоятельно уточнять список необходимых документов, для этого нужно обратиться в соответствующие станции.

Максимальная сумма послаблений поземельному налогу составляет 10 тысяч рублей

Льготы для военных и МЧС

Применение льгот по земельному налогу также происходит 2018 году для категории граждан, относящихся к военным силовым структурам. В этом перечне находятся Вооруженные Силы Российской Федерации и Министерства по Чрезвычайным Ситуациям.

Для получения компенсации земельного налога для людей преклонного возраста министерства внутренних дел Российской Федерации необходимо иметь выслугу минимум 20 лет.

Такая информация содержится в российском законодательстве. Позиционные выплаты 2016 года могут быть получены офицерами только за 2013 год.

Если представить документы за текущий год, то льготы можно получить за период тремя годами ранее.

Кто может попасть в список льготников

Налог на землю для пенсионеров — платить или нет

Буквально 20 лет назад лица пожилого возраста и имели возможность не платить земельный налог. Такая льгота была отменена более 10 лет назад. В 2018 году Налоговый кодекс Российской Федерации не предусматривает льготы для людей преклонного возраста на землю. В ближайшее время отмены налоговых обязательств не предвидится.

Обратите внимание, есть различия между налогом на недвижимость и земельным налогом. Первый вид налогов пенсионеры платить не обязаны. Земельный налог люди пожилого возраста платят на общих основаниях, исключений российское законодательство для людей пожилого возраста не предусматривает.

Льготы для пенсионеров на земельный налог

Источник: https://PensiyaPortal.ru/lgoty/lgoty-na-nalog-na-zemlyu/

Как пенсионеру оформить льготу на уплату земельного налога

Земельный налог представляет собой разновидность местного налога. Его необходимо уплачивать в бюджет того муниципального образования, где располагается земля. Начисления производятся только для собственников – те лица, которые арендуют землю или обладают правом бессрочного пользования, не обязаны платить налог на данный объект.

Тем, кто интересуется вопросом, обязаны ли пенсионеры платить земельный налог, следует посетить налоговую инспекцию для консультации. Дело в том, что данную льготу может установить местная организация. Но в соответствии с законодательством РФ она не положена пенсионерам. Каждое муниципальное образование определяет возможность и порядок ее применения самостоятельно.

Даже если налогоплательщик точно знает, что на территории, где находится его собственность, действуют льготы, ему надо лично являться в налоговую инспекцию или в районную администрацию. Льготы не будут применяться к начислениям, пока собственником не будет сделано об этом заявление.

Понадобится также предоставлять документы, которые подтверждают, что налогоплательщик действительно имеет право получать льготы при начислении налога на собственность. В данном случае это пенсионное удостоверение, ИНН, паспорт.

Если получающий пенсию собственник не достиг совершеннолетия, понадобится свидетельство о рождении.

Если участок земли принадлежит на праве собственности нескольким лицам, налог исчисляется отдельно для каждого из них в соответствии с тем, какова доля налогоплательщика.

Расчет суммы налога производится в зависимости от того, какова кадастровая стоимость участка, определенная по состоянию на первое января текущего года. Органы, осуществляющие кадастровый учет, отправляют в налоговую инспекцию сведения о том, на основании чего рассчитывают для пенсионера налоги.

Источник: https://www.kakprosto.ru/kak-922067-kak-pensioneru-oformit-lgotu-na-uplatu-zemelnogo-naloga

Льготы по оплате земельного налога для пенсионеров

Земельный налог введен законом 29 ноября 2004. Платность использования закреплена Земельным кодексом.

Кто имеет освобождение от выплат взносов?

В НК (НК — Налоговый Кодекс) этому виду взносов посвящена целая глава 31. Необходимо отметить, что все лица, живущие в многоквартирном доме, не платят за пользование территории, на которой находиться этот дом.

Налоговый кодекс РФ

Раньше, до 2000-х годов, пенсионеры были освобождены от этой платы.

Сейчас, в соответствии с современным российский правом из физических лиц от уплаты освобождены только северные, сибирские и дальневосточные малые народы. Следовательно, все остальные граждане – уплачивают, но только если это — собственность, или же по праву постоянного, бессрочного пользования или как пожизненное наследуемое владения. В других случаях – не уплачивается (ст. 388 НК).

Льготы на земельные налоговые взносы для пенсионеров

НК РФ устанавливает, что муниципальные органы власти могут устанавливать на своей территории преференции для некоторых категорий налогоплательщиков по п. 2 ст. 387 НК. Плата за землю полностью находиться в компетенции местных властей.

Для того чтобы узнать, какие нормы действуют на территории муниципального образования, необходимо ознакомиться с нормативными актами, которые для своей действительности обязательны для опубликования. Их можно найти или в сети Интернет, или в официальном печатном органе представительного органа.

Если необходимой информации нет, то следует или подать запрос в свою ИФНС (ИФНС-инспекция федеральной налоговой службы).

В соответствии с НК Вам обязаны ответить или же придется обратиться туда лично. Пользование преференциями имеют заявительный порядок своего действия, гражданин должен заявить в свою ИФНС о наличии у него тех или иных прав.

Для военных ранее действовало Постановление № 941 «О порядке исчисления выслуги лет…», по п. 18.1 которого они получали по выходу на пенсию денежную компенсацию по выплаченной ими сумме за последние 3 года.

Но законами «О социальных гарантиях сотрудникам ОВД» и «О статусе военнослужащих» срок действия этого Постановления был ограничен 1 января 2015 года.

Сейчас, в 2017 году, это Постановление для военных не действует.

На что могут рассчитывать пенсионеры?

Пожилые люди могут получить уменьшение платы за землю. Эту реализуется заявлением в свою ИФНС, к которому прикладываются копии:

  • паспорта;
  • пенсионного удостоверения;
  • свидетельства о праве собственности на свой участок.

В ИФНС работают не ясновидящие, и они не знают, что этот гражданин имеет право на уменьшение выплат. Если же Вы один раз предъявите свои права, то в следующие годы Вам уже не надо снова заявлять об этом. В учетной информации ИФНС это будет отражено, и в дальнейшем они будут каждый год предоставляться автоматически.

Льготы для пенсионеров по оплате налога

Если же нормативным актом установлено, что это послабление предоставляется при соблюдения какого либо условия (например, только для неработающих пожилых людей), то необходимо представить соответствующий документ (справку или копию трудовой книжки). Заявление можно подать лично, или заказным письмом.

Некоторые источники утверждают что, якобы, оригиналы документов можно не заверять у нотариуса (ссылаются на Письмо Минфина от 7 августа 2014 года № 03-02-РЗ-39142). При внимательном же анализе этого источника видно, что в нем нет никакого упоминания о нотариате, а только указание, что должностное лицо может заверить своей печатью копию документа, представленного ему.

То есть при подаче заявления заказным письмом необходимо нотариально заверить документ.

Если Вы по ошибке или незнанию законов переплатили в бюджет государства, то имеете право на законных основаниях требовать перерасчет и возврат переплаченной суммы, но только за последние 3 года.

В последнее время появляется много вопросов, о том, что инспекции требуют платы за землю, не предоставляя при этом им законное право на преференции на том основании, что она уже им предоставлена по налогу на недвижимость.

Поясняем, что плата за землю и налог на недвижимость являются различными видами взносов, и предоставление или отказ в одном из них не может быть обусловлен предоставлением по другому.

Оба этих вида взносов взимаются за объекты недвижимости. Но сущность у них различна. Если с одних объектов недвижимости (например, с дачи) можно взимать оба эти взноса, то с других (квартира в большом доме на несколько семей) – только как с недвижимости.

В последнем виде взносов пенсионеры имеют право получать льготу на один объект в каждом виде недвижимости (п. 7 ст. 407 НК), например:

  • Квартира или комната;
  • Жилой дом;
  • Гараж или машино-место.

Все пенсионеры, проживающие в настоящее время в городах, имеют в собственности квартиру в городе и дачу, жилой дом в деревню. И отказ налоговой инспекции предоставлять льготу становится весьма злободневной темой для пожилых людей.

В законодательстве всегда в качестве примера рассматриваются законы городов федерального уровня, г. Москва, г. Санкт-Петербург и г. Севастополь. Представим в таблице нормы платежей для пенсионеров этих муниципальных органов:

№ п/пМуниципальный органНормативный актНаличие
1 г. Москва Закон г. Москвы от 24 ноября 2004 г. N 74 отсутствуют
2 г. Санкт-Петербург Закон Санкт-Петербурга от 23.11.2012 N 617-105 Статья 5.:

  • п. 10 пенсионеры с участком, не более 2500 кв.м;
  • п. 11 военные по выслуге лет;
3 г. Севастополь

Источник: http://vesbiz.ru/pravo/lgoty-po-oplate-zemelnogo-naloga-dlya-pensionerov.html

Льготы для пенсионеров при уплате земельного налога

Большинство приусадебных участков находятся в руках пенсионеров. Привычка пополнять семейный бюджет овощами с собственных грядок сохранилась еще с советских времен. Изучить новое законодательство для них трудно и времени не хватает. Вопрос о налогах и льготах актуальный и оставить его без внимания не дальновидно.

Налоги взимают местные власти, этими уплатами и пополняют территориальную казну. Суммы удержаний в разных регионах разнятся. Общим является перечень плательщиков, состоящий из физических и юридических лиц – землевладельцев.

Освобождаются от уплаты арендаторы и физические лица, пользующиеся землей по договору срочного безвозмездного пользования.

Должны ли пенсионеры платить земельный и имущественный налог?

Земельный налог причислен к перечню местных, льготы и определяет его региональная администрация. Эта возможность предусмотрена статьей п.2 ст. 387 НК РФ. Как и разрешение очерчивать форму смягчения выплат, размер льгот и список граждан, получающих их.

Тем же кодексом рекомендованы особые категории:

  • Ветераны ВО Войны, участники БД;
  • Герои Союза ССР, России, Кавалеры Ордена Славы;
  • Инвалиды первых двух групп, с детства.

В НК указано абсолютное высвобождение от оплаты народам Севера, Дальнего Востока и Сибири. Определенные физические лица обладают правом скидки от налогооблагаемой базы 10 т. руб.

Каждый районный центр принимает вердикт о предоставлении льгот пенсионерам индивидуально. Точную информацию по оплате налогов можно выяснить в администрации, в ГНИ и на сайте налогового законодательства.

От налога на имущество пенсионеры освобождены на одно жилое помещение. Если физическое лицо владеет двумя и более квартирами, то за остальные придется платить на общих основаниях.

Земельный налог для физических лиц

Тариф на послабление и размер льгот вычисляет администрация района. Ограничение 0,3% определено федеральным законом и исчисляется от кадастровой стоимости площади земли. Этот параметр корректируется каждый год и действует двенадцать месяцев, от первого января.

Информацию по расчетам пересылают в ГНИ и администрацию. После чего рассылаются квитанции об оплате. Откорректировать величину налога за счет компенсации и погасить его физическим лицам требуется до 01.12 текущего года.

Послабление не делается автоматически, как долг по уплате земельных налогов.Чтобы обрести льготы пенсионеру и другим гражданам, необходимо принести заявление в ИФНС и документально подтвердить свои права на компенсацию. Перерасчет на оплату разрешено сделать за три года, предшествующие текущему, если раньше сведения не предоставлялись.

Для пенсионеров в 2018 году в Московской области

Себестоимость земель в Москве и области высокая, а льготы низкие.

Учитывая, что в 2018 году тариф по столичному региону определили не больше 0,2% на земли сельскохозяйственного назначения, жилищного фонда, приусадебные участки и пр.

Не каждый пенсионер может оплатить такую денежную сумму. Правительство Москвы предусмотрело это и ввело ряд льгот для этой категории физических лиц и определило снижение суммы оплаты до 50%.

При вычислении размера учитывается стаж, возраст и другие характеристики. Наименьший размер льготы составляет 15%. В некоторых районах столичной области полностью освобождаются от бремени по оплате Герои Союза ССР, России, участников ВО Войны, Кавалеры ордена Славы, участники событий на Чернобыльской АЭС и некоторые другие граждан.

Компенсация земельного налога пенсионерам МВД

Пенсионеры МВД и военные причислены к особой категории. Привилегии у них несколько другие, чем у прочих.

Возмещение и льготы по оплате этим пенсионерам положены лишь при:

  • двадцатилетней выслуге;
  • отставке по состоянию здоровья;
  • возрасту;
  • сокращению штата.

Подтвердить права на возмещение оплаты и прочие компенсации физическим лицам можно, передав заявление с требованием руководителю подразделения, где проходила служба. Транспортный налог отчисляется в местную казну, поэтому проконсультироваться по размеру оплаты, а так же по объему льгот можно в региональной ИФНС или администрации.

Привилегия по абсолютному освобождению от оплаты земельного, имущественного или транспортного налогов дана только инвалидам и ветеранам БД. Они могут воспользоваться ее путем подачи заявления в местную администрацию.

Льготы на земельный налог для пенсионеров в областях и районах

В Санкт-Петербурге льготы для пенсионеров по уплате земельного сбора предусмотрены, а вот администрация Ленинградской области эту тему оставила без рассмотрения и пенсионерам предоставлены послабления отмеченные только в НК России.

В Ростовской, Тамбовской областях, Республике Башкортостан и прочих регионах компенсации гражданам пенсионного возраста не предоставляются.

Районные и поселковые советы освобождают от оплаты представителей отдельных категорий граждан:

  • Герои России и Союза ССР;
  • участников БД;
  • инвалидов с детства;
  • многодетные семьи;
  • ветеранов труда;
  • Чернобыльцев.

Уточнить список льготников проще в администрации или на сайте налогового законодательства. Самыми расчетливыми оказались Липецкая область и некоторые районы Воронежской. Там послабления предоставлены исключительно федеральным законом. Местные администрации их не предоставляют.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юристаЗадать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/lgoty-dlya-pensionerov-pri-uplate-zemelnogo-naloga.html

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в 2017 году

В России использование земли является платным. За это и юридические, и физические лица обязаны платить налог на землю.

Однако такой вид выплат вызывает массу дискуссий и слухов среди населения, потому что его, во-первых, часто путают с налогом на недвижимость, а во-вторых, по законодательству не каждый участок вообще облагается положенной ставкой, не говоря уже о существующих льготах для некоторых граждан.

Кроме того, ставка, которая полагается по Налоговому кодексу, не является фиксированной, она меняется каждый год и рассчитывается индивидуально для каждого типа земли в зависимости от метража и других важных параметров.

Вопрос, сколько стоит сейчас владеть своим участком, особенно интересует пенсионеров, для которых такая непредвиденная трата может стать весьма ощутимой, учитывая размеры пенсий.

Кроме того, людям пенсионного возраста в принципе положены многие социальные льготы, входит ли данный налог в их число? Разберемся ниже, на что могут рассчитывать пенсионеры в 2016 и 2017 годах.

Но для этого рассмотрим понятие земельного налога подробнее.

Общие сведения о земельном налоге

Стоит понимать, что, несмотря на то, что закон о земельном налоге регулируется федеральным законодательством, средства, уплаченные гражданами, идут в местный бюджет. Такие деньги идут на решение различных социальных и экономических проблем в данном регионе.

Методика расчета при этом является индивидуальной для каждого участка, так как строится на учете кадастровой стоимости земли.

В целом можно и заранее понять, сколько придется платить за тот или иной метраж, для этого используют калькулятор, находящийся на сайте налоговой службы или формулу, общепринятую в данной ситуации.

Однако по закону каждому налогоплательщику в назначенное время должно прийти оповещение, в котором и будет указана сумма, положенная в этом году. Оплата производится только после проверки, так как вполне допускаются ошибки.

Общий порядок начисления можно представить в виде поэтапного списка:

  1. В первую очередь выясняется кадастровая стоимость участка. Легче всего это сделать, послав запрос в кадастровую службу, в нем даже можно указать дату, когда нужно оповещение.
  2. Кадастровую стоимость необходимо умножить на процентную ставку, определяемую законом.
  3. В случае если гражданину положены льготы или он вовсе освобождается от уплаты данного налога, он должен подать в налоговую службу соответствующие документы.
  4. Если человек сам проводит расчет, и во время получения оповещения заметил ошибки, то также нужно обратиться в службу.

Источник: http://nalogiexpert.ru/na-imushhestvo/zemlya/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov-lgoty.html

Ссылка на основную публикацию