Налоговые льготы пенсионеров по налогу на имущество

Льготы пенсионерам по налогу на недвижимость

Ежегодные налоговые платежи обязательны для владельцев транспорта, земельных наделов и объектов недвижности. Принятые с 2016 года по 18 регионам изменения налоговой ставки по недвижимости взволновали многих собственников.

Дело в том, что после опробования на некоторых субъектах федерации, новая система будет внедрена повсеместно.

Смысл новации заключается в том, чтобы налог исчислялся с кадастровой стоимости объекта недвижимости, вместо прежней инвентаризационной.

Новая налоговая система приведет к значительному росту налога на недвижимость, применению поправочных коэффициентов и более высокой кадастровой оценки.

Пенсионеры входили в льготные категории, освобожденные ранее от имущественного налога. Земельный и транспортный налоги устанавливались по усмотрению региональной власти.

Как отразится нововведение на неработающих гражданах, вышедших на заслуженный отдых, или имеющих группу инвалидности, расскажет данная статья.

Действие налоговой льготы

Невзирая на дальнейшие изменения в налогообложении на имущество граждан, пенсионеры не должны платить налог на объекты недвижимости. При этом появилось существенное дополнение к правовой норме.

Не облагается налогом один объект из каждой группы недвижимости. Другими словами, пенсионер не будет обязан платить налог за один гараж, дачный дом и квартиру.

Если у собственника есть несколько объектов одинакового статуса, то ему придется выбрать только одно владение.

Например, имея в собственности две квартиры, льготник освобождается от платежа за одну, самостоятельно выбранную жилплощадь. Вторая облагается налогом на общих основаниях.

Если владелец не предоставил письменных указаний, то объект, освобожденный от платежа, выбирается сотрудниками УФНС. По правилам, не взимается налог на квартиру с наибольшей кадастровой стоимостью.

Необходимо помнить, что освобождение от налогов по любым основаниям проводится по письменному заявлению налогоплательщика.

В данном случае, пенсионеру потребуется написать заявление стандартной формы, предоставить свой паспорт и свидетельство ИНН. Недвижимое имущество не должно выполнять коммерческого предназначения.

Если пенсионеру принадлежит коммунальная комната, долевая собственность в квартире или совместная собственность с другими членами семьи, то потребуется выделить долевое владение, на которое не будет начисляться налог.

Пенсионеры могут рассчитывать на заложенный в схему налогообложения налоговый вычет. На комнату дается 10 кв. м, на квартиру предоставляется 20 кв. м, на домовладение можно потребовать 50 кв. м необлагаемой налогом площади.

Другими словами, если квартира имеет площадь 42 кв. м, то вопрос налогообложения распространяется всего на 42-20=22 кв. м.

Региональные правительства имеют право корректировать федеральные установки, изменять размер необлагаемой сбором площади.

Категории лиц, освобожденных от налога

Существует в Налоговом кодексе перечень лиц, освобожденных от имущественного налога. На местном уровне право на отмену или изменение транспортного, земельного и имущественного сбора решается для каждой категории пенсионеров отдельно. Например, на налоговые льготы имеют право претендовать следующие категории пенсионеров:

  • участники ВОВ и приравненные к ним лица;
  • граждане, в силу служебных обязанностей имевшие отношение к ядерным и радиационным испытаниям;
  • инвалиды детства всех степеней;
  • граждане с инвалидностью 1 и 2 групп;
  • Герои и кавалеры ордена Славы всех степеней;
  • ветераны афганских событий;
  • военнослужащие, вышедшие на пенсию по выслуге лет;
  • пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых по возрасту.

Имущественные льготы для военных пенсионеров

Граждане, отслужившие в ВС РФ или других военизированных структурах, освобождаются от уплаты имущественного налога.

Существует несколько законных оснований для назначения льготы:

  • получение 1 и 2 групп инвалидности ао время несения службы;
  • выход на пенсию по выслуге (20 лет), сокращению штатов или потере здоровья;
  • продолжение службы после достижения максимального возраста для данной должности.

Военные льготы установлены на федеральном уровне, военнослужащие полностью освобождаются от оплаты имущественного налога. Для этого потребуется личное заявление или обращение в налоговую службу через законного представителя.

Государство пошло навстречу служащим военных ведомств, можно написать заявление на возврат ранее уплаченных налогов.

За три прошедших года до заявления, при наличии оснований, можно вернуть в официальном порядке уплаченные имущественные налоги.

https://www.youtube.com/watch?v=4nwwS25u1P0

Для установления права не оплачивать налог на имущество требуется обратиться лично, через электронную или обычную почту заказным письмом с уведомлением. Пишется заявление стандартной формы, предъявляется паспорт и свидетельство ИНН.

Процедура получения имущественной льготы

Пенсионерам, обладающим льготами по налогообложению, достаточно обратиться в инспекцию по месту жительства.

Также можно скачать образец заявления с нашего сайта, которое является актуальным и принимается всеми налоговыми структурами. Заявление заполняется от руки и не должно содержать спорных моментов и непонятных для прочтения фрагментов.

Следует понимать, что речь идет о документе строгой отчетности, который является основанием для финансовой льготы.

При личном обращении сотрудник налоговой службы проверит сведения о налогоплательщике по базе данных. Согласно имеющимся сведениям, будет установлено право собственности на объекты недвижимости.

Поскольку пенсионер освобождается от налогового платежа за один объект каждого вида, то потребуется сделать свой выбор и указать его письменно. Например, пенсионер является владельцем двух гаражей, на которые у него есть свидетельства на право собственности.

Потребуется сделать выбор, один объект будет освобожден от имущественного налога, за второй потребуется платить на общих основаниях.

Выбор делается до 1 ноября отчетного года, если владелец не указал освобождаемый от налога объект, то выбор производится автоматически. От уплаты освобождается объект недвижимости с наибольшей суммой налогового сбора.

Определиться со своими правами пенсионер может по интернету, имея доступ в личный кабинет. Чтобы завести его, следует получить в налоговой регистрационный листок с указанием пароля.

В личном кабинете можно проследить за состоянием налоговых начислений, оплатить назначенные суммы и решить вопросы налогообложения в рабочем порядке.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?

Источник: http://alljus.ru/nalogovoe-pravo/lgoty-pensioneram-po-nalogu-na-nedvizhimost.html

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2018 году — какая недвижимость не подлежит налогообложению

Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество.

С 2018 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости.

Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2018 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2018 году

Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.

Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:

  • достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
  • которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).

Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество

Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:

  • является собственностью льготника;
  • не используется для получения доходов (для предпринимательской деятельности);
  • кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.

Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:

  • приватизированной комнате или квартире;
  • частному дому;
  • гаражу;
  • даче;
  • помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
  • нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.

Размер льготы в 2018 году

Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.

Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.

Применение налоговых вычетов на второй объект

Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:

  • 10 кв. м для комнаты;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 50 кв. м для частного дома.

Как получить освобождение по налогу на имущество в 2018 году

Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке.

Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах.

При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.

Заявление по месту жительства

Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:

  • которые оформили пенсию;
  • купили новую недвижимость;
  • хотят изменить объект для применения льготного налогообложения.

Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам.

Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей.

Ее возвращают после полного оформления собственности.

После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить.

За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет.

Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:

  • при посещении государственного учреждения;
  • путем почтового уведомления;
  • с помощью электронного сервиса на сайте ФНС РФ.

Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:

  • фамилию, имя, отчество руководителя и полное название органа налоговой службы;
  • данные о ходатайствующем гражданине (фамилию, имя, отчество, место регистрации, ИНН);
  • основание для применения льготного налогообложения (пенсия по возрасту, за выслугу лет);
  • при наличии нескольких объектов одного вида необходимо указать для которого следует применить льготу.

Какие документы нужны

Для применения льготного налогообложения вместе с заявлением необходимо предоставить подтверждающие документы:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы по принадлежащей льготнику недвижимости (технический, кадастровый паспорт);
  • Свидетельство о праве собственности;
  • другие, кроме пенсионного удостоверения, подтверждающие право получения льготы документы.

Видео

Источник: http://sovets.net/15426-platyat-li-pensionery-nalog-na-imucshestvo-v-2018-godu.html

Платят ли налог на имущество пенсионеры

Все граждане, владеющие недвижимой собственностью, обязаны в полном объеме ежегодно уплачивать имущественный налог. Исключение составляют льготные категории граждан, к числу которых относят и пенсионеров.

До 2015 года лица пенсионного возраста могли рассчитывать на полное освобождение от налога, однако в 2014 году были приняты некоторые поправки, согласно которым может быть начислен налог на имущество для пенсионеров.

Другие изменения распространяются на все категории налогоплательщиков и связаны с корректировкой расчета налога с учетом кадастровой стоимости объектов, которая превышает привычную величину инвентаризационной оценки.

Особенности налогообложения в 2017 году для пенсионеров

Более значительные изменения, коснувшиеся пенсионеров, связаны с определением объектов налогообложения. С 2015 года пенсионер имеет право на полное освобождение от фискального сбора только по одному объекту каждого вида собственности. По остальной недвижимости налог будет начислен в полном объеме.

Пенсионер наделяется правом выбора объекта, который будет освобожден от налога. Для этого потребуется посетить отделение налоговой и уведомить инспектора о своем выборе. Уведомление происходит в определенном порядке в отведенное по закону время.

Несмотря на то, что налоговое законодательство регулирует общие положения, распространяющиеся на налогоплательщиков всей страны, в каждом субъекте Федерации действуют свои корректирующие положения с учетом специфики конкретного региона.

Для того, чтобы иметь самую достоверную информацию об имущественном налоге в том или ином городе, рекомендуется обращаться в территориальное отделение ФНС, где есть полные сведения об особенностях регионального налогообложения.

На федеральном уровне, помимо пенсионеров, освобождение от налога получают следующие лица:

  • герои Советского Союза, России;
  • лица, награжденные Орденом Славы;
  • участники ликвидационных действий в зонах радиационного заражения;
  • лица с инвалидностью 1,2 гр., инвалиды детства;
  • лица, участвовавшие в проведении испытаний ядерного оружия;
  • бывшие военнослужащие, получившие право на отдых за выслугу лет, их семьи;
  • члены семьи, получающие пособия по утрате кормильца и другие категории граждан.

Если гражданин не попал в федеральный список освобожденных, однако получает назначенную государством социальную выплату, имеет смысл обратиться в местную налоговую инспекцию и уточнить, не относится ли он к льготной категории.

Отнесение пенсионеров к льготникам вовсе не означает, что объектом для применения льготы может стать любая недвижимость. Закон устанавливает предельную стоимость объекта налогообложения в размере 300 миллионов рублей, превышение которой аннулирует право на льготу в отношении рассматриваемого объекта.

Объекты налогообложения

Пенсионеры, как и остальные налогоплательщики, уплачивают налог на следующие виды имущества, при условии, если объектов более одного каждого вида:

  • квартира;
  • частный дом;
  • комната;
  • дачное жилое строение;
  • помещения, используемые в качестве мастерских, галерей;
  • гаражные строения;
  • машиноместа.

Таким образом, если у пенсионера имеется две квартиры и два гаража, освобождение от налога от получает только по 1 квартире и 1 гаражу. За владельцем сохраняется право выбора, какой из объектов выбрать для освобождения от налога. В целях экономии, как правило, выбирают более дорогую недвижимость.

Основанием для применения льготы является наличие оформленного права собственности и отсутствие всякой коммерческой деятельности в отношении объекта.

Применение налоговых вычетов

Законодательство позволяет снизить величину налога, не учитывая в расчетах следующие показатели:

  • не облагается налогом 20 кв. м от площади всей квартиры;
  • освобождены от уплаты налога владельцы комнат площадью до 10 кв. м включительно, а в случае владения более просторной комнатой, в налоговых расчетах данные 10 кв. м не будут учитываться;
  • частные дома облагаются налогом, за вычетом из общей площади 50 кв. м, а в случае если общая площадь домика не превысила 50 метров, налог платить и вовсе не придется.

Таким образом, налоговые платежи пенсионеров в любом случае будут меньше, чем у обычных граждан.

Порядок реализации льготы на налог

Каждый человек, достигнув определенного возраста, получает право на оформление пенсии. В настоящее время мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет могут стать пенсионерами и уйти на заслуженный отдых. Вместе с получением пенсии граждане обретают массу льгот, включая и налогообложение.

Если ранее пенсионер уже пользовался льготами при начислении имущественного налога, дополнительно подтверждать свое право не придется. В случае, если пенсионный возраст только наступил, необходимо обратиться в фискальный орган, уведомив о своем выходе на пенсию и возникновении права на налоговую льготу.

В заявлении, которое подается по месту жительства, пенсионер указывает свои паспортные данные, перечень имущества, которое зарегистрировано на пенсионера, его основные характеристики и местоположение. В тексте заявления необходимо указать просьбу об отмене начисления налога ввиду возникших прав.

К заявлению прилагают документы:

  • гражданский паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы на недвижимость, зарегистрированную на пенсионера (технический и кадастровый паспорт);
  • регистрационные свидетельства о праве собственности;
  • другие документы, подтверждающие право на применение льготы.

Помимо этого, пенсионеру необходимо предоставить сведения о выборе объектов для применения льготы, если каждого вида имущества более одного.

На видео о получении льготы

Рекомендуется не откладывать момент обращения в налоговую, т.к. расчеты предстоящих налоговых платежей налоговая готовит заблаговременно. Для того, чтобы льгота была применена уже в этом году, необходимо посетить ФНС до наступления ноября.

Источник: http://ru-act.com/nedvizhimost/zhk-uslugi/subsidii-i-lgoty/platyat-li-nalog-na-imushhestvo-pensionery.html

Платят ли пенсионеры налог на имущество — какие льготы положены пенсионерам

Порядок исчисления имущественного налога для российских пенсионеров имеет некоторые особенности. Законодательством изначально оговаривается наличие льгот для людей пенсионного возраста.

Однако это касается не всех объектов налогообложения, принадлежащих данной категории граждан на правах собственности. Давайте разберемся, платят ли пенсионеры налог на имущество, освобождены от него или пользуются льготным налогообложением.

Платят ли пенсионеры имущественный налог

Какой-либо отдельной статьи, содержащей информацию о налоге на имущество для пенсионеров, российским законодательством не предусмотрено.

Они определяют наличие льгот и порядок их предоставления лицам пенсионного возраста, имеющим в собственности объекты недвижимости. Имущество пенсионера может быть освобождено от налогообложения при соблюдении следующих условий:

  • Если оно находится в его собственности.
  • Не является объектом предпринимательской деятельности и не используется при ее ведении.

Исчерпывающая информация о перечне объектов недвижимости, освобожденных от налогообложения, содержится в п.4 ст. 407 НК РФ. Имущество, не указанное в данном списке, облагается налогом на общих основаниях.

Кроме того действие льготы не распространяется на дорогостоящие объекты недвижимости, кадастровой стоимостью более 300 млн. руб. Очевидно, что для большинства российских пенсионеров данная информация не является актуальной.

Если в собственности гражданина пенсионного возраста имеется несколько объектов недвижимости одного вида (например, 2 квартиры или 3 дачи), то льгота предоставляется только по одному из них.

Как, пенсионер платят налог на имущество но имеют право на льготу. Пенсионер наделен налоговой льготой на один из объектов имущества. Выбор льготного объекта налогообложения, производится пенсионером самостоятельно. Но если пенсионер до 1 ноября 2015 года не определил льготный объект налогообложения, то ФНС самостоятельно выбирает самый дорогой объект по кадастровой оценке.

За все остальные придется платить пенсионерам имущественный налог на общих основаниях. Так же за пенсионером сохраняется право на получение налоговых вычетов по объектам недвижимости, не попадающим под льготу.

Наступление пенсионного возраста в РФ

Уже не первый год существует законопроект об увеличении пенсионного возраста в РФ, но по настоящий момент официального утверждения он не получил. Согласно действующему Федеральному Закону № 173-ФЗ от 17.12.2001 г., пенсионерами признаются:

  • Мужчины, достигшие 60-летнего возраста.
  • Женщины в возрасте от 55 лет

По достижению указанного возраста все граждане имеют право рассчитывать на льготы, связанные с отменой оплаты имущественного налога.

Льгота по имущественному налогу: основные положения, законодательное регулирование

Льгота для пенсионеров по налогу на имущество имеет признак уведомительной. Что это значит?

В общей сложности то, что по факту достижения гражданином пенсионного возраста, ФНС продолжит начисление обязательного налогового обязательства и пеней за его несвоевременную уплату. Такая льгота вступает в действие лишь по факту заявления гражданина о правах на нее.

Порядок предоставления льготы по имущественному налогу регулируется следующими законодательными актами:

  1. Налоговым Кодексом РФ — глава 32, статья 407, п.1, где указано, что льготой могут воспользоваться пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Источник: http://www.papabankir.ru/nalogi/platyat-li-pensionery-nalog-na-imushchestvo/

Процедура начисления налога на имущество для пенсионеров

Федеральным налоговым законодательством регламентировано, что налог на жилье, строения, различные помещения и сооружения не выплачивается пенсионерами, имеющими пенсии, которые были назначены в порядке, определенном пенсионным российским законодательством.

В связи с одобрением в 2014 году законопроекта, вносящего изменения в российский Налоговый кодекс, многие пенсионеры беспокоятся о том, требуется ли им платить имущественный налог по изменившимся нормативным правилам. Ведь до 2015 года пенсионеры были законодателем полностью освобождены от уплаты данного ежегодного налога.

Несмотря на то, что нововведения коснулись именно имущественного налога, прежние налоговые льготы пенсионерам сохранились и в текущем году. Соответственно, они по-прежнему освобождены от оплаты имущественного налога на объекты недвижимости, соответствующие законодательным требованиям.

Основное законодательное нововведение касается порядка исчисления этого имущественного налога. С 2015 года допускается начисление ежегодного налогового платежа по кадастровой стоимости недвижимости, а не по инвентаризационной оценке недвижимого имущества, как это было раньше.

Кадастровая стоимость в отдельных ситуациях может многократно превышать инвентаризационную оценку, однако для пенсионера негативные последствия в виде повышенного имущественного налога могут наступить лишь в случае, если он не воспользовался своей льготой по налогу или у него есть несколько объектов недвижимости одного вида (например, несколько квартир). В последнем случае льгота по налогообложению распространяется лишь на один из названных объектов.

Условие предоставления льготы

Чтобы реализовать налоговые льготы, пенсионер должен самостоятельно заявить о соответствующих правах на льготное налогообложение. Другими словами, рассматриваемая налоговая льгота носит уведомительный характер, то есть она не начнет действовать, пока пенсионер-собственник имущества самостоятельно не заявит о своем праве на предоставление этой льготы.

Таким образом, даже после достижения гражданином пенсионного возраста подразделение ФНС будет продолжать исчислять имущественный налог и требовать его своевременной уплаты, ежегодно присылая пенсионеру платежные квитанции. За несвоевременные налоговые платежи по такой квитанции с гражданина-пенсионера по-прежнему будут взыскиваться пени, пока пенсионер не оформит свои льготы нужным образом.

Чтобы заявить о праве на льготу, пенсионер, желающий получить налоговое послабление, самостоятельно (лично или по почте) представляет требуемую документацию в территориальные налоговые органы.

Для подтверждения своего статуса, а, соответственно, и права на льготу по выплате имущественного налога, гражданин должен представить сотрудникам ФНС свое пенсионное удостоверение, а также составить заявление на реализацию льготы.

Стоит отметить, что льгота по налогу действует с момента принятия соответствующего заявления сотрудником налоговой службы, поэтому, чем раньше пенсионер письменно заявит о своих правах, тем лучше.

Имущество пенсионера, освобождаемое от налогообложения

Недвижимость пенсионера освобождается от налогообложения, согласно закону, при одновременном наличии двух условий:

  1. Недвижимый объект должен находиться в собственности пенсионера;
  2. Недвижимая собственность не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

Пенсионная налоговая льгота может предоставляться пенсионерам в отношении:

  • квартиры или комнаты;
  • жилого дома налогоплательщика;
  • специально оборудованного помещения или сооружения, используемого пенсионером в профессиональной творческой деятельности (творческая мастерская, студия и т.п.);
  • хозяйственного строения или сооружения площадью не больше 50 квадратных метров, расположенного на дачных, садовых и иных участках земли;
  • гаража и машино-места.

Другие, не перечисленные в законе, виды недвижимости подлежат налогообложению по общим правилам. Кроме того, рассматриваемая пенсионная льгота не распространяется на особо дорогостоящие объекты недвижимости с кадастровой стоимостью, превосходящей 300 миллионов рублей.

Еще одно важное законодательное условие состоит в том, что пенсионная налоговая льгота предоставляется гражданам-пенсионерам в отношении лишь одного недвижимого объекта каждого вышеперечисленного вида имущества.

При наличии у собственника-пенсионера нескольких недвижимых объектов одного вида, недвижимость, на которую перестанут начислять имущественный налог, определяется по выбору самого пенсионера или, в отдельных случаях, по выбору налогового органа (если пенсионер не воспользовался сам правом выбора в установленный законодателем срок).

Например, если гражданин пенсионного возраста выступает собственником нескольких квартир, рассматриваемая налоговая льгота может применяться лишь в отношении одного объекта жилой недвижимости.

На все остальные квартиры пенсионер будет выплачивать имущественный налог на обычных основаниях.

Стоит отметить, что данное правило действует независимо от количества правовых оснований у пенсионера для применения льготного налогообложения.

Помимо льготы по уплате налога на перечисленную недвижимость пенсионерам могут предоставляться льготы на земельный налог в соответствии с муниципальными законодательными актами, если такие льготы установлены на территории конкретного муниципалитета. Чтобы узнать о наличии льгот по земельному налогу, пенсионерам требуется обращаться в администрацию или территориальное подразделение ФНС по местонахождению соответствующего земельного участка.

Порядок предоставления льготы пенсионерам

Как уже было сказано, для получения рассматриваемой льготы пенсионеру придется подать соответствующее заявление в налоговую службу, приложив к нему копию пенсионного удостоверения для подтверждения своего социального статуса. Кроме того, заявителю потребуется общегражданский паспорт, свидетельство ИНН и правоустанавливающая документация на недвижимую собственность.

Чтобы льгота по выплате имущественного налога была применена ФНС в отношении конкретного объекта недвижимости, пенсионеру также потребуется подать в налоговый орган письменно оформленное уведомление об избранном им объекте.

Уведомление необходимо, согласно законодательному требованию, подать в налоговую инспекцию до 1 ноября года, считающегося налоговым периодом. Если же письменное уведомление пенсионера не поступит в подразделение ФНС в обозначенные сроки, налоговое освобождение будет распространяться на недвижимость с наибольшей суммой налога.

Таким образом, если пенсионер вообще не направит налоговой службе никакого уведомления, выбор недвижимых объектов в каждой категории имущества за него сделают сотрудники налогового органа, руководствуясь при выборе правилом наибольшей выгоды для пенсионера, который будет освобожден от выплаты максимальной суммы начисленного налога на имущество.

Как написать заявление в налоговые органы?

Заявление пенсионера, содержащее просьбу предоставить положенную налоговую льготу, выступает правовым основанием льготного налогообложения и, соответственно, выполняет важную функцию.

Законодатель не предусмотрел конкретных требований к тексту заявления, однако обычно такой документ заполняется по определенному образцу, который заявитель может найти в подразделениях налоговой службы или в интернете.

В любом случае, заявление должно ясно отражать суть просьбы заявителя-пенсионера и содержать следующую информацию:

  • личные данные самого пенсионера, обращающегося в подразделение ФНС за получением пенсионной налоговой льготы, и его паспортные данные;
  • ФИО руководителя территориального подразделения налоговой инспекции, куда подается заявление пенсионера, и полное название этого подразделения ФНС;
  • номер ИНН заявителя;
  • изложение самой просьбы предоставить налоговую льготу, предусмотренную для пенсионеров законодательством;
  • дату заявления;
  • личную подпись пенсионера-заявителя.

Кроме того, в тексте можно указать предпочтительный способ получения ответа, к примеру, по электронной почте, указанной пенсионером, либо заказным письмом.

Приняв документацию, указывающую на возможность получения пенсионером-заявителем налоговой льготы на имущество, инспектор налоговой службы обязан зарегистрировать заявление и выдать пенсионеру соответствующую расписку, удостоверяющую, что документация принята к рассмотрению.

Если пенсионер не желает лично обращаться в территориальный отдел ФНС, он может переслать копию документов почтой, воспользовавшись заказным письмом с уведомлением.

При этом, согласно разъяснительному письму российского Министерства финансов, заявителю не требуется даже заверять копии предоставляемых документов у нотариуса, поскольку все данные пенсионера итак есть в информационной базе ФНС.

Заявителю только требуется лично поставить свою подпись на каждой копии пересылаемой документации. Если принятый налоговой службой по почте пакет документов окажется неполным, или в нем будут обнаружены ошибки, сотрудники налогового органа вернут всю документацию обратно к заявителю с указанием причины такого возврата.

Источник: https://proposobie.com/lgoty/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov.html

Льготы пенсионерам в 2018 году: не надо платить налог на имущество

Главная » кошелек » Льготы пенсионерам в 2018 году: не надо платить налог на имущество

Какие льготы имеют пенсионеры в 2018 году по оплате налога на имущество, читайте на этой странице.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, зачисляется в местный бюджет по месту нахождения объекта налогообложения. Налог платится владельцами домов, квартир, гаражей и другой недвижимости. А вот пенсионеры в России вовсе не обязаны платить налог на имущество. Причем, эта льгота в 2017 году предоставляется и неработающим, и работающим пенсионерам.

В Налоговом кодексе (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ) говорится об этом следующее: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

За какое имущество не придется платить налог пенсионерам

Данные льготы пенсионерам предполагают, что налог на имущество обнуляется на следующие виды недвижимости:

  • —  квартира или комната;
  • —  жилой дом;
  • —  гараж или машино-место в общем гараже;
  • —  помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • —  хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионерам в 2018 году предоставляются не на все имущество!

Но надо помнить, что льгота пенсионерам предоставляется не на все имущество, которым они владеют, а только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Например, если у пенсионера в собственности имеются квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на все это имущество. А если пенсионер имеет две квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир. Налог за вторую квартиру надо будет платить. Вот такая предоставляется пенсионерам льгота.

Смотрите, какие льготы по вкладам предоставляет пенсионерам Сбербанк

Куда обращаться и как получить льготу

Заявление о предоставлении данной налоговой льготы и документ, дающий право на ее получение, пенсионеру необходимо лично представить в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества (п. 6 ст. 407 НК РФ). Документ, подтверждающий право на льготу, — пенсионное удостоверение.

Источник: http://7idey.ru/lgoty-pensioneram-nalog-na-imushhestvo/

Льготы пенсионерам по налогу на недвижимость

Обязанность по оплате транспортного, земельного и имущественного налога имеется у каждого гражданина. К счастью, выход на пенсию служит основанием для определенных налоговых льгот, в том числе имущественных.

С 2014-го налог на имущество высчитывается с кадастровой стоимости жилья, а не с инвентаризационной (как было ранее). Это изменение обеспокоило многих пенсионеров, так как раньше платить налог им было не нужно вовсе.

Как исчисляется налог на имущество для пенсионеров? На какое имущество действуют льготы? Как и где получить налоговые льготы? Ответы на многие вопросы про налог на недвижимость вы найдете в нашей статье.

На какие объекты действует льгота?

Последние изменения в законодательстве от 2016 года оставили за пенсионерами право на полное освобождение от платежей. Но у этого права есть существенный нюанс – от налога на недвижимость избавляется только один жилой объект в каждой категории имущества.

Простыми словами, если у пенсионера есть несколько квартир или дачных домиков, то льгота будет действовать только на одну квартиру или домик, за остальные объекты налог придется выплачивать на общих основаниях. Конкретный объект, который будет действовать льгота, пенсионер выбирает самостоятельно. Кстати, комната в квартире и квартира целиком – это один вид имущества, а загородный дом – уже другой.

На какие виды имущества действует скидка в 2016 году?

  • Квартира в многоэтажном доме или комната в ней;
  • Дом;
  • Студии, галереи и иные помещения для творческой профессиональной деятельности;
  • Хозяйственные дачные постройки площадью до 50 кв. метров, которые находятся на любом участке земли;
  • Гараж или иное место для хранения транспортного средства.

За другие объекты недвижимого имущества лица пенсионного возраста обязаны выплачивать полный налог. Они платятся на общих правах и за указанные виды недвижимости, если их кадастровая стоимость более 300 млн. рублей. Получение льготы возможно только для объектов, находящихся в прямой собственности. Также они не должны использоваться в коммерческих целях.

Наряду со льготами лицам пенсионного возраста положены и особые налоговые вычеты – уменьшение налоговых выплат на определенную величину кадастровой стоимости жилья.

На каждую комнату дается налоговый вычет в размере 10 кв. метров кадастровой цены, за квартиру – 20 кв. метров, за дом – 50 кв. метров. Сумма вычетов в некоторых регионах увеличивается местными властями.

Так, в Ямало-Ненецком А.О. вычет за дом равен не 50, а 75 кв. метрам.

Кто освобожден от налогообложения?

Величина налога на недвижимость, землю или транспорт устанавливается на государственном уровне, однако местные власти вправе вносить изменения в порядок налогообложения, расширять список льготных категорий, увеличивать размер вычетов и уменьшать налоговые ставки.

Предлагаем список отдельных категорий лиц пенсионного возраста, которые освобождены от уплаты налогов:

  • участники ВОВ, в том числе узники концлагерей и партизаны;
  • лица, которые участвовали в испытаниях ядерного оружия;
  • инвалиды с детства и первых двух групп;
  • пострадавшие от радиационных аварий (гражданские лица и ликвидаторы);
  • герои Советского Союза и России;
  • кавалеры Ордена Славы;
  • военные пенсионеры при уходе со службы по выслуге лет и их ближайшие родственники (если им назначена пенсия по потере кормильца – военного пенсионера);
  • ветераны Афганистана.

Указанные лица освобождены от платежей за один объект недвижимости из каждой группы. Если пенсионер подходит сразу к нескольким категориям, то льготы не складываются. В некоторых регионах список может быть расширен местными властями. Чтобы узнать свою категорию, следует обратиться в ближайшее отделение ФНС.

Привилегии для военных пенсионеров

Налог на недвижимость не платят военные пенсионеры, отслужившие в ВС России, в ОВД, МЧС и иных государственных военных органах. Льгота действует с момента:

  • получения инвалидности во время службы;
  • достижения максимального возраста для занимаемой должности;
  • достижения двадцатилетнего военного стажа и увольнения в связи с сокращением кадров или из-за плохого здоровья.

Привилегии для военных пенсионеров гарантированы на федеральном уровне (пенсионеры полностью лишены налога на имущество). Для оформления льготы требуется подать заявление в местное отделение ФНС.

Это можно сделать и задним числом, потребовав перерасчета за срок не более 3 лет.

Документы для получения льготы по налогам направляются в отдел ФНС РФ самостоятельно, через представителя, почтой или через электронную форму.

Какие документы потребуются для оформления льгот?

  • Удостоверение личности;
  • Заявление;
  • Свидетельство о присвоении ИНН;
  • Доверенность и паспорт доверенного лица (включая родственников), при оформлении льготы другим лицом.

Имущественный налог — процедура получения льготы

Льгота на налог начисляется только после подачи заявление в местное отделение ФНС. Бланк заявления и образец его заполнения предоставят там же. Заявление можно заполнить еще до похода в налоговую, достаточно лишь скачать его в интернете и распечатать.

В заявлении подробно указываются личные данные пенсионера и данные об объекте недвижимости, в отношении которого будет действовать льгота. Неграмотно заполненное заявление, в том числе с орфографическими и грамматическими ошибками, обязательно вернут для устранения недочетов.

Вместе с заявлением подается паспорт, пенсионное удостоверение, ИНН и свидетельство о праве собственности на имущество (включая договор купли-продажи, свидетельство о получении наследства и т.д.). После подачи документов сотрудник ФНС выдаст справку о принятии заявления к рассмотрению.

Если документы вместе с заявлением отправляются по почте, то их предварительно необходимо заверить у нотариуса или самостоятельно, сделав на каждом из них надпись «Верно» и проставив рядом с ней дату, подпись ее расшифровку. Если в документах обнаружат недочеты, то их вернут обратно по почте с разъяснением причин возврата. После устранения ошибок документы повторно пересылаются в налоговую службу.

Документы разрешается отправить и по электронной почте, но придется пройти предварительную регистрацию в налоговой системе. Первым делом следует обратиться в местное отделение ФНС с паспортом и ИНН. Сотрудник службы поставит пенсионера на учет, выдаст документ с информацией для входа в личный кабинет на сайте ФНС и регистрационную карту.

Если у пенсионера есть несколько объектов недвижимости, то выбрать один из них для получения льготы необходимо до 1 ноября каждого года.

Если этого не сделать, то в следующем налоговом периоде конкретный объект для льготы налоговая служба выберет самостоятельно. Критерием выбора станет максимальная сумма выплаченных налогов.

Имущественный налог снимается с того объекта, по которому было больше всего налоговых отчислений.

Источник: http://SudovNet.ru/nalogi/lgoty-pensioneram-po-nalogu-na-nedvizhimost/

Ссылка на основную публикацию