Налоговый вычет за обучение в автошколе

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Социальные налоговые вычеты широко используются гражданами РФ при покупке жилья, оплате медицинских услуг и обучении в общеобразовательных учреждениях.

Довольно часто из этого списка упускаются автошколы, предоставляющие услуги по обучению вождению различных категорий транспортных средств.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам :

И пускай расходы на обучение в автошколах значительно ниже, чем при других категориях налоговых вычетов, даже такая сумма будет совсем нелишней в семейном или личном бюджете. О том, как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе, поговорим далее.

к содержанию ↑

Можно ли вернуть средства?

Возврат подоходного налога оформляется при обучении в образовательных учреждениях.

Так как автошколы являются таким учреждением, то на обучении в них также предоставляется социальный налоговый вычет.

Вернуть можно подоходный налог за предыдущие три года, но не более 13% от средств, оплаченных по договору обучения ежегодно.

Таким образом, при средней оплате за обучение в автошколе в размере 15-20 тыс. рублей, сумма налогового вычета составит примерно 2-2,5 тыс. рублей.

к содержанию ↑

Юридические основания

Основания для оформления социального налогового вычета устанавливаются:

  • 219 ст. Налогового кодекса РФ;
  • федеральным законом №120-ФЗ от 03.06.2009 «О внесении изменений в 219 ст. Налогового кодекса».

к содержанию ↑

Какой должна быть автошкола?

Оформить налоговый вычет можно только в лицензированной школе.

Чтобы вернуть подоходный налог, при подаче декларации требуется предоставить договор на обучение и копию государственной лицензии образовательного учреждения.

Оформить возврат подоходного налога за обучение в автошколе, не имеющей такой лицензии, не получится.

к содержанию ↑

Кому предоставляется?

Налоговый вычет предоставляется:

  • работающим ученикам, платящим подоходный налог;
  • работающим родителям учеников, при условии, что тем не исполнилось 24 лет;
  • налогоплательщику — брату (сестре) обучающегося, при условии, что тот оплачивал обучение (до 24 лет обучающегося);
  • опекунам или бывшим опекунам обучающихся (до 18 и 24 лет соответственно).

Налоговый вычет не смогут получить неработающие ученики, либо родители учеников, возраст которых превышает 24 года.

Также налоговый вычет не будет предоставлен, если обучение в автошколе оплачивалось из средств материнского капитала.

к содержанию ↑

Как осуществить возврат?

Подать заявление на возврат подоходного налога можно в следующем после обучения году. Налоговую декларацию можно заполнить и подать в течение всего года, а не только до 1 мая, как должны делать оплачивающие налоги резиденты.

Так как оформить социальный налоговый вычет можно только за 3 года, то с момента обучения не должно пройти больше этого срока.

То есть, если обучение проходит в 2017 году, то крайний срок подачи для возврата налога — 2020 год.

к содержанию ↑

Необходимые документы

Кроме декларации в отделение требуется предоставить следующий список документов:

  • заявление на предоставление налогового вычета;
  • бухгалтерскую справку с места работы (форма 2-НДФЛ);
  • платежные документы — кассовый чек и квитанцию, подтверждающие сумму оплаты;
  • копию документов, подтверждающих родственные отношения с обучаемым (при оплате за ребенка или родственника);
  • копию документов опеки или попечительства над обучающимся (бывшее или действующее);
  • копию договора на обучение;
  • копию лицензии автошколы на предоставление образовательных услуг.

Расчет налогового вычета очень прост — требуется умножить сумму, затраченную на обучение на 0,13 (13%). Размер выплаты не может превышать 13% от полученных за год доходов.

То есть, если в декларации указана сумма доходов меньшая, чем стоило обучение в автошколе, то размер налогового вычета будет рассчитываться именно от суммы дохода.

к содержанию ↑

Заполнение декларации

Заполнение налоговой декларации на налоговый вычет за обучение в автошколе ничем не отличается от заполнения декларации по другим налоговым вычетам.

Заполнить декларацию можно:

  1. Взяв бланки декларации в отделении ФНС.
  2. Скачав электронные бланки или программу для заполнения на официальном сайте ФНС.
  3. Через портал «Госуслуги».

Налоговая декларация всегда заполняется от имени налогоплательщика, то есть того, кто потратил денежные средства на обучение, даже если обучалось другое лицо (ребенок, брат, сестра).

Сейчас самый простой способ заполнить декларацию — воспользоваться электронной формой или программой по ее заполнению.

В электронной декларации следует:

  1. Выбрать год, за который подается декларация (год обучения).
  2. Указать ее тип (выбрать галкой пункт 3-НДФЛ).
  3. Выбрать код ИФНС, в которую подается декларация.
  4. Заполнить личные данные о налогоплательщике.
  5. Заполнить графы помесячных доходов и суммы начисленного и удержанного НДФЛ в соответствии со справкой 2-НДФЛ, предоставленной работодателем.
  6. Заполнить данные о работодателе, которые можно взять также из справки 2-НДФЛ.
  7. Выбрать пункт «Вычеты по обучению».
  8. Заполнить раздел по расходам на обучение (выбрать свое обучение или обучение ребенка).

Заполнив все пункты, следует кликнуть кнопку «Сохранить».

Программа или электронная декларация автоматически сгенерирует оставшиеся необходимые пункты и коды.

Заполнение декларации вручную в письменном виде принципиально не отличается от электронной версии.

Необходимо будет узнать коды доходов и указать их. Заполнение ячеек производить аккуратным понятным почерком, в каждой ячейке — один символ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

к содержанию ↑

Подача бумаг

После заполнения декларации с полным набором документов, указанным выше, следует отправиться в отделение ФНС к инспектору, который будет принимать пакет документов.

Каждый поданный документ следует указывать в «Реестре подтверждающих документов при предоставлении декларации 3-НДФЛ», который можно заполнить заранее или на месте.

Чтобы получить налоговый вычет, следует 3 месяца спустя (отведенные на проверку декларации) вновь посетить отделение ФНС.

Если налоговый вычет будет предоставлен, то нужно написать заявление на его получение с указанием банковских реквизитов, на которые будут переведены средства. Обычный срок перевода денежных средств составляет 1 месяц.

Многие граждане РФ не знают, что можно осуществлять различные налоговые вычеты, такие как за имеющегося ребенка или за оказание платных медицинских слуг, не говоря уж об обучении в автошколе.

Пускай выплата невелика, от любого налогового резидента РФ требуется лишь пара часов на заполнение электронной декларации и 2-3 посещения отделения ФНС, чтобы вернуть часть затраченных средств.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для возврата средств? Узнайте об этом из видео:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Это быстро и !

Источник: http://PravaPot.ru/usluga/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе — документы, за ребенка

Налоговый вычет за обучение в автошколе - документы, за ребенка

О вычете за обучение слышали все. Но мало кто пользуется им в том объеме, в котором это позволяет государство.

Именно из-за незнания законов мы постоянно теряем деньги, которые уплачивались в бюджет в качестве налогового взноса. А их можно было бы вернуть, причем, вполне законно.

На права сдает большое количество граждан, и если автошкола имеет соответствующие документы на предоставление услуг по обучению, и физическим лицом соблюден ряд условий, можно обратиться в налоговый орган за получением вычета с понесенных затрат. Что для этого необходимо сделать?

Что нужно знать ↑

Ученики автошкол зачастую даже не догадываются о своем праве на социальный налоговый вычет.

А ведь при посещении платных курсов в любом учебном заведении налогоплательщик может вернуть уплаченные ранее подоходные налоги. 2-3 тыс. руб. не такая большая сумма, но почему бы ее не забрать, если законодательными актами предусмотрена такая возможность. Как вернуть налоговый вычет?

Право на вычет не для всех

Претендовать на социальный вычет могут:

  1. Физические лица, которые оплачивали собственное обучение, или учили своих детей, которым не исполнилось еще 24 лет.
  2. Опекун и попечитель, если им вносилась оплата за своего подопечного. Даже при прекращении опекунства право на вычет сохраняется до достижения ребенком 24 лет.
  3. Лица, которые вносили оплату за обучение своих братьев или сестер, если им нет 18 лет;

А вот не получит вычет гражданин РФ, если:

  • его прибылью являются дивиденды, выигрыш, приз, с которых не платился налог поставке 13%;
  • он не резидент страны, то есть на территории РФ находился в течение года меньше 183 дней;
  • предприятием, на котором числится работник, оплачено обучение, и затраты не были возмещены;
  • учеба оплачивалась с помощью материнского капитала, который является не облагаемым налогом.

Какой должна быть автошкола

Автошкола считается образовательным учреждением, а значит, должна иметь соответствующую лицензию, которая позволит проводить обучение.

Если учащийся школы по вождению имеет такой документ, то он сможет воспользоваться правом на вычет.

Поэтому перед поступлением стоит поинтересоваться о наличии лицензии, что в дальнейшем позволит вам получить определенную сумму средств.

Нормативная база

Распространяется такое правила на налогоплательщиков, которые учатся по:

  1. Очной, заочной, дневной, вечерней форме, и платят за обучение – для получения вычета за собственное обучение.
  2. Только по очной – если обучается ребенок, опекаемый, брат, сестра физического лица (Письмо Минфина № 03-04-05/7/204).

Не каждый знает, что такой закон относится не только ВУЗов, но и художественных школ, коммерческих детских садов и частных школ.

На собственное обучение гражданину предоставляется большая сумма – 120 000, но при расчетах учитываются и остальные расходы (на медикаменты, добровольное пенсионное страхование, осуществление взносов в фонд негосударственного пенсионного обеспечения и т. д.).

То есть, если есть расходы на лечение и на обучение в автошколе в одном налоговом периоде. То вычет будет предоставлен на общую сумму 120 000 рублей. Можно выбрать на свое усмотрение, какие расходы учитывать.

Получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе или свое можно исключительно в том случае, когда ученик посещает учреждение, что имеет лицензию.

Предоставляется льгота за период обучения. Оформляется налоговый вычет в соответствии со ст. 219 п. 1 подпунктом 2 абзацами 3-5.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе ↑

Многие приятно удивятся, что даже при посещении автошколы также есть такая возможность. Как оформить вычет?

Какие справки собрать, когда и куда обратиться? Какие условия необходимо соблюдать, чтобы инспектор одобрил заявление?

Условия предоставления

Налоговая инспекция предоставит заявителю социальный налоговый вычет, если тот обратится не позднее 3 лет с момента перечисления средств в качестве уплаты за учебу.

Все действия физического лица должны подкрепляться документально. Для того чтобы сделать возврат, необходимо выполнить такие условия:

  1. Правильно составить договор с автошколой. Его может заключать опекун, попечитель, сам ученик. Чтобы избежать проблем при оформлении, лучше подписывать его заведомо.
  2. Налогоплательщик, который имеет налогооблагаемый заработок, самостоятельно оплачивает обучение, может получить вычет. Важно, чтобы форма обучения была дневной. Договор должен содержать об этом упоминание. Если его нет, тогда необходимо в школе взять соответствующую справку.
  3. В договоре или в приложениях к нему должна быть прописана сумма за учебу.

При оформлении договора на ребенка, сделать возврат ранее уплаченных налогов родители не смогут.

Если плательщиком налога не будет предоставлено весь список документов, то рассчитывать на получение вычета он не сможет.

Какие нужны документы?

Для возврата налогового вычета за обучение в автошколе в региональное отделение налогового органа представляются такие документы:

  • ксерокопия паспорта;
  • заявление о получении социального вычета на обучение в автошколе;
  • декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ за налоговый период;
  • справка от руководства с указанными доходами и начислениями подоходного налога (форма 2-НДФЛ);
  • договор с учреждением (ксерокопия);
  • ксерокопия лицензии автошколы;
  • платежи (кассовый чек, квитанция и т. п.), что станут фактическим подтверждением оплаты обучения.
  • если вы желаете вернуть средства за обучение близких, тогда стоит прилагать и свидетельства об их рождении. Так вы докажете, что являетесь родственниками.
  • попечителю нужно предъявить договор, который является подтверждением права на попечительство.

Можно самостоятельно отправиться в налоговые структуры с пакетом документации или отправить заказным письмом.

Срок подачи документов

Для подачи документов на получение вычета за обучение срока нет. Физическое лицо может обратиться в любое время в течение года, но не позднее 3 лет от даты уплаты обучения.

Видео: налоговый вычет за обучение

Рассматриваться заявление будет 6 месяцев, после чего инспектор подтвердит ваше право и на ваш счет будет перечислено сумму исчисленного вычета. Может и отказать в предоставлении льготы, если не соблюдены какие-либо условия.

Подача декларации

Декларация представляет собой отчет, в котором указываются все необходимые данные. К заполненному документу прилагают все сопутствующие документы и отдают инспектору.

Заполнить декларацию можно с помощью специальной программы. Разберем поэтапно:

  1. На первой вкладке «Задание условий» нужно выбрать тип – декларация 3-НДФЛ.
  2. Требуется указать номер документа. Если впервые заполняется – ставится «0». Если нужно внести изменения, например, при корректировке справки о доходах, тогда необходимо будет поставить «1» или «2», в зависимости от того, сколько раз вносились правки.
  3. Укажите признак – иные физические лица.
  4. Достоверность следует подтвердить пунктом «лично».
  5. В раздел «сведения о декларанте» внесите свои данные – ФИО, прописка, номер телефона и индекс.
  6. Выберите код ОКАТО (есть в справке 2-НДФЛ).
  7. Далее нужно вписать свою прибыль, что облагалась налогом, и остальные данные из справки 2-НДФЛ. Здесь нужно заполнить поля «Облагаемая сумма налогов», «Исчисленная сумма», «Сумма внесенного налога» исчисленные суммы, указать вид вычета.
  8. Затем можно переходить к заполнению раздела «Вычеты». Выберите социальные налоговые вычеты. Отметьте ту льготу, на которую вы рассчитываете. Стоит указать код вычета (его можно посмотреть в справочнике). Впишите сумму, подтвердите.

Собрав все необходимые документы, правильно заполнив декларацию, вы можете получить обратно уплаченные подоходные налоги.

Не стоит затягивать с подачей заявления, ведь вычет можно оформить не позднее 3 лет с момента внесения средств на счет автошколы.

Позаботьтесь о своем бюджете – заберите у государства свое, то, что вам причитается по закону.

Источник: http://buhonline24.ru/nalogi/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2018 году

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2018 году

Оплачивая деньги за обучение в автошколе, плательщик НДФЛ может рассчитывать на социальную льготу в виде налогового вычета, величина которого устанавливается ст.219 НК РФ.

Условия для получения

Чтобы заявить о своем праве на вычет в связи с затратами на учебу в автошколе, физическому лицу нужно убедиться в выполнении таких условий:

  1. Автошкола имеет лицензию, дающую ей право обучать людей, подтверждающую статус учебного учреждения;
  2. В том году, когда оплачена учеба, должно присутствовать официальный доход, с которого удержан НДФЛ;
  3. Понесенные затраты должны подтверждаться соответствующей документацией в виде приходных ордеров, квитанций, чеков.

Автошкола может быть представлена юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, никаких ограничений в данном плане налоговое законодательство не устанавливает. Главное, чтобы учебная деятельность данной автошколы была лицензионной.

Кому предоставляется налоговый вычет

Вычет может получить:

  • Физическое лицо за свою учебу в автошколе;
  • Брат или сестра учащегося;
  • Родитель, опекун или попечитель учащегося.

В отношении родственников действует ограничение по возрасту – 24 года. Если обучающийся в автошколе родственник старше 24 лет, то вычет за него получить нельзя.

Что касается своего обучения, то никаких возрастных ограничений не предусмотрено, вычет доступен в любом возрасте.

Размер вычета

В 219 статей НК РФ прописываются конкретные суммы вычета в отношении обучения своего и родственников.

В зависимости от того, кто проходит обучение, величина вычета может меняться:

  • Если учится брат, сестра или сам плательщик – 120 000 руб. в сумме по всем расходам;
  • Если учится дочь, сын, подопечный, бывший подопечный – 50 000 руб. на каждого.

Плательщик может получить вычет в сумме, не превышающей указанные значения за год.

Если реальные расходы находятся в пределах указанных значений, то вычет предоставляется в размере этих расходов. В случае превышения — можно рассчитывать только на указанные значения.

120 000 и 50 000 руб. – это разные вычеты, предоставляемые отдельно друг от друга. Если физическое лицо оплатит в одном году учебу в автошколе за себя и, например, сына, то он может заявить о праве на вычет за себя в пределах 120 000 руб. и за сына – в пределах 50 000 руб.

Вычет в 120 000 руб. включает в себя не только затраты на обучение в автошколе, но и иных лицензированных учебных заведений. Сюда же включаются траты на лечение, приобретение лекарственных препаратов, взносы добровольного характера на пенсионное обеспечение, вложения в негосударственный пенсионный фонд, а также взносы за страхование жизни.

То есть физлицу нужно посчитать за прошедший год общую величину затрат указанных выше типов. Если она окажется меньше 120 000 руб., то вычет равен реальным тратам. Если больше – то вычет равен 120 000 руб.

Для чего нужен налоговый вычет?

Физическое лицо оплатило учебу в автошколе (свою или родственника), определило сумму положенного вычета, что с этим делать дальше?

Вычет – это льгота налогового характера, не облагаемая НДФЛ.

Если налогоплательщик исправно платит подоходный налог с получаемых доходов, за счет которых оплачивает учебу в автошколе, то он вправе уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ на величину совершенных расходов в пределах социального вычета за обучение.

Так как налог уже уплачен ранее со всей базы без учета вычета, то, подтвердив право на эту льготу, налогоплательщик сможет вернуть долю заплаченного налога в размере 13 % от расходов на учебу в пределах установленных ограничений.

За свою учебу, а также братьев и сестер можно за год вернуть 13% от 120 000 руб. (15600). За учебу других родственников — 13% от 50 000 руб. (6500 за каждого).

Чтобы иметь возможность вернуть налог, нужно его сначала уплатить (чтобы было что возвращать), а потому обязательным условием является наличие дохода, облагаемого подоходным налогом.

Получение вычета в ФНС

Чтобы получить вычет в полном объеме и сразу вернуть всю сумму положенного подоходного налога, нужно подготовить документы и с ними обратиться в местное отделение налоговой после окончания года, в которой оплачена учеба в автошколе.

Прийти в отделение ФНС можно лично с оригиналами и копиями подаваемых документов. Копии должны быть заверены самим заявителем, нотариальное заверение не обязательно.

Если личное посещение по какой-либо причине не подходит, то можно можно воспользоваться почтовыми услугами или Интернетом. В первом случае формируется заказное письмо.

При вручении пакета адресату, отправителю вручается уведомление, подтверждающее, что документация доставлена. Это уведомление нужно сохранить на случай возможных вопросов и разногласий.

Во втором случае можно направить документы по специальным телекоммуникационным каналам связи или зарегистрироваться на сайте ФНС и отправить документацию через личный кабинет.

Прежде чем подавать документы, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой указывается величина доходов за тот год, в котором оплачена учеба в автошколе, размер удержанного НДФЛ, а также сумма положенного вычета за обучение.

Заявление на вычет

Источник: http://online-buhuchet.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole/

Налоговый вычет за обучение в автошколе: на себя, на ребенка

Понятие налоговых вычетов все более плотно входит в жизнь граждан. Еще недавно многие не знали о том, что можно вернуть часть денег при покупке жилья, сейчас же все больше людей подают документы на всевозможные налоговые вычеты (НВ).

Заметное увеличение числа знающих о вычетах людей все равно ограничивается определенными НВ. Еще до сих пор мало людей знает, что при обучении в автошколе, соблюдая ряд условий, можно вернуть обратно часть потраченных средств.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по телефонам:

(Москва)

(Санкт-Петербург)
Это быстро и !

Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу

Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.

Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:

  • При оплате за собственное обучение
  • Оплата за братьев и сестер до 24 лет
  • Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
  • При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.

Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.

Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.

Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством.

Для них существует ограничение по выбору форм обучения — указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет.

С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.

Налоговый вычет на обучение в автошколе — тема видео ниже:

Особенности возврата

По закону существуют ограничения сумм, затрачиваемых на обучение. Человек может потратить любое количество денег, но НВ будет рассчитан исходя из суммы в 120 тысяч рублей. Если в налоговом периоде на собственную учебу будет потрачена такая сумма, то к возврату подлежит 13% от нее. Это 15 600 рублей.

Для оплаты обучения за детей, сестер/братьев и подопечных сумма ограничена 50 тысячами. Часто оплата обучения автошколы укладывается в эту сумму, но платежи в ВУЗе могут быть значительно больше. Это не дает права на увеличение сумм выплат, максимальный размер НВ составляет 6500 рублей за один налоговый период.

При этом сумма оплаты за обучение детей и за собственное, не суммируются, а рассчитываются отдельно. Если гражданин потратил на личное обучение 120 тыс. руб. и на детское 50 тыс. руб., то максимум для налогового вычета составить 120000 + 50000 = 170000*13%. Вычет составит 21 100 рублей.

Оплата обучения 2 детям дополнительно увеличит максимум для расчета НВ.

Ответственные органы

Подать документа на НВ можно в налоговой по месту прописки плательщика. При этом не важен город фактического обучения. Конкретный адрес нужной налоговой необходимо уточнить на официальном сайте ИФНС. Также возможна подача заявления ценным письмом с описью.

Если же право на НВ не было использовано по незнанию, то в течение 3 лет оно сохраняется за плательщиком. В этом случае также необходимо обращаться в ИФНС по месту регистрации.

Необходимый пакет документов

При подаче заявления на налоговый вычет за обучение в автошколе требуется одновременно подать полный пакет документов. В него обязательно входит следующее:

Этапы получения

Для получения НВ за обучение в автошколе не нужно придерживаться правила подачи документов до 30 апреля следующего года. Подать на вычет можно в любое время после окончания календарного года. Сама процедура проста, она состоит из 3 этапов:

  1. Подготовка документов, заполнение заявления и декларации 3-НДФЛ.
  2. Подача документов в ИНФС по месту прописки плательщика.
  3. Проверка данных налоговой и перечисление выплат.

К последнему пункту заявитель на НВ не имеет прямого отношения — это работа налоговой. Она обычно длится 3-4 месяца, но этот этап входит в саму процедуру получения вычета.

Очень редко, но даже после приемки документов, плательщику могут отказать в НВ по причине неверности предоставленных данных или некорректно заполненных бумаг.

В основном спустя несколько месяцев сумма вычета просто приходит на расчетный счет, который плательщик должен указать в заявлении.

Важная информация

При оплате обучения в автошколе за ребенка, родители должны знать, что в этом случае существуют особенности получения НВ. Без соблюдения ряда требований право на получения налогового вычета будет утрачено. Важно учесть такие нюансы:

  1. Договор на оплату услуг по обучению должен быть заключен с родителем/опекуном.
  2. В договоре отдельно должны быть прописаны данные ученика и итоговая сумма оплаты обучения.
  3. Учреждение, предоставляющее обучающие услуги, обязано иметь лицензию на этот вид деятельности.

Если договор не будет заключен с родителем, то он не сможет претендовать на НВ. Также право утратится, если в договоре не будет прописаны персональные данные обучаемого — без этого не понятно, за кого заплатил налогоплательщик.

Как заполнить форму 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение в автошколе, расскажет видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/vychet-pri-obuchenii-v-avtoshkole.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Действующим законодательством нашей страны предусмотрена возможность возврата налога за обучение в автошколе.

Налоговый вычет можно получить как за личное обучение, так и за обучение детей.

Условия получения социального налогового вычета

Личное обучение:

  • стопроцентная оплата услуг организации по договору;
  • наличие официального места работы;
  • регулярная уплата подоходного налога (НДФЛ).

Обучение детей:

  • возраст ребенка меньше двадцати четырех лет;
  • очная форма получения образования;
  • договор, а также документы об оплате оформлены на имя одного из родителей (опекуна), получающего вычет;
  • в тексте договора должны быть зафиксированы сведения о том, что проходить учебу в автошколе будет ребенок.

Обратите внимание! Все условия должны быть соблюдены одновременно.

Немаловажным является тот факт, что в ситуации с возвратом подоходного налога за личное обучение нелимитирована образовательная форма. Так, деньги могут быть возвращены как при очном обучении, так и заочном или вечернем и др.

За какой временной срок можно получить налоговый вычет?

Возврат денежных средств осуществляется только за год, в котором производилась оплата за обучение в автошколе.

Подача налоговой декларации и получение вычета возможны только в следующем году по отношению к году оплаты. Например, вернуть подоходный налог за оплаченное в 2017 году обучение, можно только в 2018 году.

Отсроченное оформление налогового возврата может быть совершено не позже трех лет, следующих за тем годом, когда была сделана оплата.

Учтите, что процедура получения вычета также занимает некоторое время, основная часть которого уходит на проверку документов сотрудниками налоговой инспекции. Как правило, это два-четыре месяца.

Какие документы нужны для возврата налога за обучение в автошколе?

  • паспорт (заверенные копии главной страницы и страниц с регистрацией);
  • справка 2-НДФЛ (выдается по месту работы);
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат НДФЛ;
  • договор с автошколой;
  • лицензия автошколы;
  • чеки и платежные поручения, свидетельствующие об оплате обучения;
  • документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении).

Источник: http://StartAvto.ru/uchashchimsya/nalogovyy-vychet/

Налоговый вычет за обучение в автошколе: можно ли получить

Перед тем как сесть за руль, гражданин должен получить водительское удостоверение. Для этого необходимо пройти обучение в автошколе, что сопровождается определенными материальными тратами.

Часть уплаченных средств можно вернуть. Чтобы сделать это, необходимо использовать налоговый вычет за обучение в автошколе, что предусмотрено действующим законодательством.

Налоговый вычет: основания для использования

Все лица, действующие на территории страны, обязаны выплачивать подоходный налог. Исключение составляют только некоторые категории граждан, обладающие специальными льготами.

Для резидентов страны размер налога составляет 13%, для иностранцев – 30%. Уплаченные средства являются одним из основных источников формирования государственного бюджета.

Двести двадцатая статья НК РФ указывает, что лицо, являющееся налогоплательщиком, может претендовать вычет. Возвратить можно часть средств, потраченных на:

  1. Приобретение жилых помещений (всех типов).
  2. Возведение собственного дома.
  3. Уплату налога при продаже транспортного средства.
  4. Оплату дорогостоящего лечения.
  5. Уплату процентной ставки по взятому займу, если средства были направлены на приобретение недвижимости.
  6. Уход за ребенком с инвалидностью (первой либо второй группы) и т. д.

Получить налоговый вычет можно не только за обучение в высшем учебном заведении или техникуме. Подобная возможность предусмотрена также для тех, кто платит за курсы в автомобильной школе и других учреждениях, ведущих деятельность по соответствующей лицензии.

Условия

Воспользоваться льготой можно только в том случае, если соблюдаются определенные условия.

  1. Гражданин должен самостоятельно оплачивать свое обучение. Если, к примеру, оно прошло за счет организации или предприятия, воспользоваться вычетом не получится (при условии отсутствия возмещения убытков со стороны гражданина).
  2. Лица, вносящие средства, должны работать и уплачивать налог.

Второе условие выполняется не всегда. В некоторых случаях (при малом возрасте обучающегося), средства за него вносят другие лица. Однако они также могут рассчитывать на получение вычета. Вернуть часть средств могут:

  1. Родители обучающегося.
  2. Опекун или попечитель (в зависимости от конкретной ситуации).
  3. Братья и сестры.

Родители и опекуны получают право на льготу в том случае, если дети/опекаемые на момент обучения были младше 24 лет. Брат или сестра может воспользоваться вычетом, только если обучающееся лицо младше восемнадцати лет.

Подать документы на льготу необходимо в течение трех лет после внесения средств за оплату обучения, в противном случае вернуть часть средств будет невозможно.

Следует учесть тот факт, что вычет производится только в случае обучения в лицензированном учреждении. Оплата при помощи средств, полученных по материнскому капиталу, не является основанием для получения льготы (средства в таком случае не облагаются налогом). Также следует помнить, что получить деньги могут только резиденты страны (пребывающие на ее территории более 183 дней в году).

Размер вычета

Вычет за обучение относится к социальным налоговым вычетам. Соответственно, чтобы понять, какую сумму можно вернуть, необходимо обратиться к 219 статье НК РФ. Второй пункт этого нормативного акта указывает, что размер вычета не может превышать ста двадцати тысяч рублей.

Максимальная сумма средств, которая может быть возвращена конкретно за обучение ребенка, указана во втором подпункте первого пункта той же статьи. В соответствии с ним, возвратить можно не более пятидесяти тысяч рублей. Это количество средств выделяется на каждого ребенка, а не на всех. Соответственно, при оплате обучения двоих детей размер вычета составляет 100 000 рублей.

Произвести расчеты гражданин может самостоятельно. Для этого необходимо сумму потраченных средств умножить на 13%. Если она превышает 120 тысяч рублей (а в случае с обучением детей – 50 000 рублей), умножить на 13% необходимо максимальный размер вычета.

Соответственно, если, к примеру, гражданин заплатил за дочь, которая обучалась в автошколе, сорок шесть тысяч рублей, ему возвратят около шести тысяч рублей.

Подача декларации

Для получения вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации. При себе нужно иметь следующие документы:

  1. Документ, подтверждающий получений налога (справку 2-НДФЛ).
  2. Договор с образовательным учреждением и квитанции, свидетельствующие о внесении средств в счет оплаты обучения.
  3. Справка, в которой указана форма обучения.
  4. Если вычет производится за обучение ребенка или брата/сестры – свидетельство о его рождении.

Вместе с этими документами необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Ее можно заполнить от руки либо при помощи специального ПО («Декларация»), которое размещено на сайте ФНС.

При заполнении справки от руки необходимо придерживаться следующих правил:

  1. Заполнять необходимо только те поля, по которым были произведены выплаты. Ориентироваться необходимо на данные, указанные в официальной документации.
  2. Допускается использование только целых чисел, без копеек.
  3. Исправлять помарки запрещено. В случае ошибки необходимо начинать сначала на новой форме.
  4. Нельзя использовать лист с обеих сторон.

Первая страница документа выглядит следующим образом:

Заполнение документа вручную – сложный процесс, требующий аккуратности и определенных знаний. Поэтому рекомендуется воспользоваться специальным ПО. Далее будет приведен процесс заполнения формы 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация» для физических лиц. Алгоритм действий выглядит следующим образом:

  1. Скачать и установить программу.
  2. Заполнить поля во вкладке «Задание условий», после чего внести личные данные во вкладке, касающейся сведений о декларанте.
  3. Ввести данные о полученных доходах в следующей вкладке. Необходимо использовать информацию, размещенную в справке 2-НДФЛ.
  4. Выбрать вкладку «Вычеты» после чего в верхней части программы «Социальные» и заполнить открывшуюся форму.
  5. Сохранить внесенные изменения и распечатать документ.

Вручную придется прописать список документов, которые будут поданы вместе с декларацией, и проставить дату составления с подписью (на каждой странице документа).

Вместе с этими бумагами придется также предоставить заявление на предоставление вычета. Предоставить весь пакет документов необходимо до конца апреля (текущего или следующего после обучения года, в зависимости от ситуации).

Отказ

Если у налогоплательщика есть основания для получения льготы и все условия выполнены, сотрудники налоговой могут отказать в предоставлении вычета только в случае наличия ошибок в документах или отсутствии какой-либо бумаги.

Как правило, данная проблема решается исправлением декларации и сбором недостающих документов.

При неправомерном отказе следует обращаться с жалобой в вышестоящую инстанцию. В большинстве случаев на этом проблемы заканчиваются, поскольку приходит указ сверху, что стимулирует работников принимать документы граждан.

Если же руководство проигнорировало гражданина, следует отправлять запрос в центральное ведомство.

Заключение

Таким образом, резидент России может вернуть налог за обучение в автошколе. Для этого необходимо собрать документы, заполнить декларацию и обратиться в налоговую службу.

Воспользоваться льготой можно только в случае оплаты обучения за собственные средства. Возврат налога также возможен в том случае, если оплата производилась за счет родителей, опекунов или родных братьев/сестер обучающегося.

Источник: https://prava.expert/avtoyurist/nalogi/vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе: документы для возврата

Налоговый вычет за обучение в автошколе: документы для возврата

Ставки на обучение в автомобильных школах повышаются ежегодно. Это не есть прямое желание руководителей этих учебных заведений, скорее это попытка подстроиться под существующую реальность.

Из года в год растут требования к учебной и материальной базе: необходимо оборудование -симуляторы для курсантов, современный большой автодром и так далее. Растёт и цена бензина, который инструкторы «выкатывают» на практических занятиях.

Это немалые расходы, автошколы стремятся покрыть их за счёт учеников.

Граждане, которые потратили деньги на своё обучение в автошколе или на обучение несовершеннолетнего ребёнка, часто задаются вопросом: «Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе»? Да, они имеют на это право, подтверждённое законодательно. Стоимость водительских прав вполне реально удешевить за счёт вычета.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Общая информация о вычетах по налогам

Налоговый вычет – сумма, на которую уменьшаются выплаты в государственную казну.

НК РФ выделяет шесть типов таких льгот, среди которых вычеты имущественные, стандартные, профессиональные, связанные с инвестициями и ценными бумагами, а также социальные – к ним как раз отнесётся возврат средств за обучение в автошколе. Кратко поясним, что из себя представляют самые популярные типы вычетов.

Социальный позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение или реабилитацию, а также покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы и получение образования или иное обучение.

Стандартные возвраты распространяются на родителей или опекунов несовершеннолетних детей, а также группы лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих. Имущественный вычет касается всех резидентов страны, приобретших недвижимость за наличные или в ипотеку.

На профессиональный вычет могут претендовать граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности – например, деятели искусства.

С помощью всех этих вычетов россияне облегчают собственное налоговое бремя и сокращают суммы, облагаемые налогом

Государство предлагает либо вернуть часть денежных средств, либо какое-то время получать трудовые доходы, не облагаемые НДФЛ. Какой способ реален и наиболее предпочтителен – зависит от типа налогового возврата. Поговорим о возврате части средств социальным вычетом на примере денег, уплаченных за учёбу в автошколе.

Социальная льгота: справка

Статья №219 НК РФ сообщает, что любой плательщик может рассчитывать на соцвычет по налоговым платежам. Если человек официально трудоустроен и аккуратно выплачивает НДФЛ, он может вернуть себе процент от расходов, понесённых в связи с различными социальными ситуациями.

Чтобы претендовать на вычет, необходимо выполнить обязательное условие — подать налоговую декларацию по НДФЛ за тот год, в котором производились расходы.

То есть, если готовились к сдаче на права и проходили обучение в автошколе в 2016 году, декларацию нужно подать строго в 2017 году.

Плательщик обязан предоставить налоговой документы, подтверждающие оплату обучения – например, договор с прикреплённым к нему чеком или данные банковского перевода.

С 2010 года законодательство освободило плательщиков от необходимости писать договор с прошением о вычете – это автоматически будет подразумеваться, когда вы принесёте в налоговую нужные официальные бумаги.

Ещё один момент, без которого вычет не вернётся в ваш кошелёк – это статус именно образовательного учреждения. В случае с автошколой его роль будет играть лицензия.

Социальные вычеты подразумевают возвраты «автошкольникам»

Автошкола: взрослые и дети

По закону, вернуть средства можно не только за собственное обучение, но и за обучение детей, не достигших 18-летнего возраста. Когда взрослый гражданин хочет вернуть вычет на себя, не сыграет роли, в какой форме он проходил обучение.

Значит, учёба в автошколе под данный пункт попадает.

А вот можно ли вернуть часть средств за обучение ребёнка? В автошколу вполне можно записать несовершеннолетнего наследника, так как с 16 лет в России уже можно водить маломощные скутеры и мотоциклы, а с 17 лет гражданин может официально сдавать экзамен в ГИБДД.

Для возврата средств потребуются пакет бумаг:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ (вернуть затраченные средства могут только налоговые резиденты).
  3. Копия договора с автошколой, где прописаны все пункты и нюансы.
  4. Копия лицензии автошколы.
  5. Копии платёжных документов.

Социальный вычет имеет лимиты, установленные государством. Закон Российской Федерации ограничивает средства, которые можно возвратить за обучение.

Граждане, оплачивающие своё собственное обучение, должны быть готовы к тому, что возврат с суммы более, чем 120 тысяч рублей, невозможен. Что касается детского обучения – лимит установлен в 50 тысяч рублей за каждого ребёнка.

Если рассмотреть вопрос с той позиции, что современное обучение в автошколах примерно и составляет подобную сумму, полученный вычет будет очень даже кстати.

Видео — Налоговый вычет на обучение в автошколе

Подведем итоги

Государство позволяет гражданам возвращать средства не только с жизненно важных вещей, как лечение, но и с «капризов» в виде получения водительских прав. Независимо от того, нужны ли вам автомобильные права для осуществления трудовой деятельности или это просто ваше желание быть мобильным, возврат вы можете получить без особенных сложностей.

Главное – не забыть о налоговом периоде, собрать все документы и не забыть запросить у автошколы копию лицензии (часто их публикуют прямо на сайтах учебного заведения). Ограничений по сроку, когда вы должны подать декларацию в налоговую, не установлено. Важно помнить, что установленный срок составляет три года. Удачи на дорогах и при возврате социального вычета!

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/sotsialnyj-vychet/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Ссылка на основную публикацию