Срок давности налогового вычета

Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры

Срок давности налогового вычета

Налоговый вычет не имеет срока давности, но об этом знают далеко не все. Получать вычет можно только если за отчетный период были отчисления подоходного налога, а если же его не было, то и претендовать на возврат его не стоит. Но его можно получать не год в год, а по истечению некоторого времени, как только появиться официальный доход.

Основы выплаты

Практически каждый гражданин, который купил жилье, имеет право на возмещение части средств потраченных на него. Но прежде чем заявлять свои права нужно разобраться во всех законных аспектах возврата имущественного налогового вычета.

Объекты, на какие распространяется:

  1. Жилые дома, квартиры, доли в квартире.
  2. Земельные участки, их доли на которых расположен объект.
  3. Земля, предназначенная для строительства.

Кроме того в налоговый вычет можно включать затраты понесенные на покупку строительных материалов, ремонт квартиры (при условии что она сдавалась без отделки или с черновой). Также разрешено компенсировать средства, уплаченные на разработку проекта, на работы по подключению коммуникаций.

Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости

Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:

  • Ребенок, которому меньше 18 лет.
  • Студент, которые не имеет официального места работы.
  • Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
  • Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
  • Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
  • Те, кто купил недвижимость у родственника.
  • Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
  • Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
  • Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.

О сроках давности

Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.

Читайте также  Получение технического паспорта на квартиру в БТИ

Основные моменты:

  1. Период, начиная с которого можно обращаться за вычетом, начинается с момента получения права собственности.
  2. Для расчета можно брать последующие 3 года, тот период, который предшествовали приобретению включать в декларацию нельзя.
  3. Если жилье куплено по договору купли-продажи – право на имущественный вычет появляется с момента регистрации прав владения.
  4. При условии приобретения по договору ДУ – это дата подписания акта приема-передачи, то есть срок, с которого дом сдан в эксплуатацию.

Есть одно исключение – оно касается переноса права на вычет для пенсионеров. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который был им уплачен в период за 3 года до момента покупки.

Максимальные суммы, которые можно вернуть:

  • При использовании собственных средств – 260 тыс. рублей.
  • Если взят кредит – 390 тыс. рублей, но только в уплату процентов.

Примеры

Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2016 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение.

Поэтому ему придется ждать до 2018 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2016, 2017, 2018 года. Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2017, 2018 и в 2018 подавать документы для возврата налога.

Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.

Гражданин В оформил ДДУ в 2016 году, объект сдадут в начале 2018 года.

Как только он получит акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый выплаты возможно получить лишь в 2018 году, так как декларацию и весь пакет документов он будет сдавать именно в 2018.

Гражданин может поступить по-другому, и в этом же году оформить выплату НДФЛ через работодателя. В этом случае, уже через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которые не будут вычитаться из его зарплаты.

Для обоих примеров есть важные моменты:

  1. Оба гражданина должны весь период официально работать и уплачивать 13% НДФЛ.
  2. Оба не могут получить возврат, используя в качестве отчетного периода предыдущее года. Для первого примера – это 2012, 2013, 2014. Для второго 2014, 2016, 2017, причем не важно в каком году был оформлен ДДУ, ведь в расчет берется только дата передачи объекта в собственность.

Срока давности нет

Действительно, срока давности для имущественного налогового вычета, нет. Заявить право на него можно спустя любое время после покупки, даже через 20 лет. Независимо от года подачи заявки на возврат в расчет могут браться только 3 предыдущих года. То есть если квартира была куплена в 2000 году, а обращение за возвратом последовало только в 2017, то в расчет берутся 2013, 2014, 2016 гг.

Также стоит знать такие моменты:

  1. Недвижимость, купленная до 1 января 2014 года, имеет базу вычета 1 млн., а не 2 как сейчас. Это значит, что можно вернуть не более 130 тыс. рублей.
  2. Что касается квартиры и другого жилья купленного после этой даты, размеры вычета 260 тыс. для собственных средств и 390 для кредитных.

Примеры

Гражданка В купила квартиру в 2002 году, но на протяжении 5 лет, то есть с 2002 по 2007 работала неофициально, то есть отчислений подоходного налога не производила, потом на протяжении 6 лет находилась в декрете. В 2016 году она официально трудоустроилась, а значит начала перечислять средства в госбюджет.

  С 2017 года она имеет право заявлять права на налоговый вычет. Но об этом праве она не знала, когда узнала в 2018, подала декларацию и весь пакет документов. В итоге она может получить вычет за 2016, 2017 года, а в следующем 2018 может заявить права на недоиспользованную сумму.

Естественно она может рассчитывать не более чем на 130 тыс. рублей.

Гражданин Г в феврале 2014 году купил квартиру, но после этого уволился с работы. О праве на вычет он не знал. Узнал только в 2016, но на тот момент работал не официально.  С 2017 устроился на официальную работу. Вычет он заявит только в 2018 году, при этом включить в расчет сможет 2017 год. Сумма, на которую он рассчитывает, равняется по максимуму 260 тыс.

Вывод

Сроки давности для налогового вычета не работают, но прежде чем подавать документы нужно узнать все аспекты получения. Такие, как периоды, которые берутся в расчет суммы, подлежащие оплате в форме вычета.

Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/srok-davnosti.html

Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

Считается, что главное финансовое преимущество при приобретении квартиры это имущественные вычеты, характеризуемые как привилегии, понижающие налоговую базу налогоплательщика.

Однако, что можно сделать, если в течение 3-х лет размер налогового вычета не был использован полностью? Нужно ли подавать декларацию формы 3-НДФЛ в дальнейшем? Поговорим в этой статье о сроке давности налогового вычета за квартиру.

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Если обратится к ст. 220 НК РФ, то возврат средств в виде налогового вычета не ограничивают никакими сроками. Владелец жилья имеет право на вычет до полного его применения.

Воспользоваться вычетом на квартиру вы вправе за любой налоговый период. Но существует одна особенность: применяется лишь тот объем возврата денежных средств, который действовал при непосредственном появлении права на этот вычет.

Например, размер денежной суммы вычета до 2009 г. составлял в один миллион рублей, после чего увеличен до 2 млн. рублей. Значит, в случае появления права на имущественный  возврат, к примеру, в 2008 году, и о данном вычете собственник заявит в 2016 году, то будет действовать ограничение суммой в 1 млн. рублей.

Важно! Следует заметить, что не предусмотрен вычет налога при приобретении квартиры за счет материнского капитала, получении жилья по субсидии (выплаты в виде пособия и т.п.).

Таким образом, физическое лицо вправе обратиться за возвратом средств в любое время. Однако срок давности для вычета суммы подоходного налога равняется 3-м годам. То есть, осуществляется возврат налогового вычета при приобретении квартиры за три года.

Предоставление декларации формы 3-НДФЛ для возврата денежных средств при приобретении квартиры

При расчете возврата налога, согласно НК РФ, налоговый вычет положен с размера суммы не более 2-х млн. рублей, точнее тринадцать процентов от 2 млн. руб. = 260000 руб.

Уровень средней заработной платы в РФ на данное время невысокий, поэтому нередко бывает ситуация, когда налог возвращается заявителю не один год.

Таким образом, налоговая декларация предоставляется в инспекцию ежегодно — с остатком, который переходит с предыдущего года.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Источник: http://pravoman.ru/realty/buy-and-sell/srok-davnosti-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke/

Срок давности имущественного налогового вычета на 2018 год

Срок давности имущественного налогового вычета на 2018 годВнимание! Информация в статье могла устареть. Все самые полные и актуальные сведения по любым юридическим вопросам — в консультациях наших юристов.

По праву считается, что основное финансовое преимущество при покупке жилья это налоговые имущественные вычеты, которые характеризуются как система привилегий, уменьшающая налоговую базу налогоплательщика.

Но что делать, если на протяжении трех лет сумма налогового вычета не была полностью использована? Можно и необходимо ли, подавать декларацию 3-НДФЛ в последующие годы?

В соответствии со статьей 220 НК РФ, имущественный налоговый вычет не ограничивается никакими сроками налогового периода. Налогоплательщик имеет право на имущественный вычет до полного его использования. Заявить о своем праве существует возможность за любой налоговый период.

Однако существует один нюанс: используется только тот объем имущественного вычета, который действовал в момент непосредственного появления права на данный вычет. К примеру, размер суммы вычета до 2009 года был установлен в 1 000 000 руб., после этого увеличен до 2 000 000 рублей.

Поэтому, в случае возникновения права на имущественный вычет, скажем в 2007 году, а о востребовании данного вычета будет заявлено в 2014 или 2016 году, действовать будет ограничение суммой в 1 000 000 руб.

Перечень вопросов по данной теме:

Вопрос: Имеет ли право налогоплательщик опротестовать отказ налоговой инспекции в получении вычета?

Ответ: Да, имеет.

Вопрос: Предоставляется ли право для востребования имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья в целях осуществления предпринимательских нужд или ведения бизнеса?

Ответ: Нет, не предоставляется.

Вопрос: Кто из законных супругов вправе получить вычет, если имущество оформлено как совместная собственность?

Ответ: В данном случае налоговый вычет предоставляется, основываясь на поданном заявлении собственниками, в котором они могут указать долю вычета для каждого из них по данному объекту.

Вопрос: Можно ли получить налог, который ранее был уплачен, в валюте?

Ответ: Нет, такая возможность исключена (п. 13 ст. 78 НК РФ).

Вопрос: Сколько необходимо ждать до момента получения выплат, после подачи документов?

Ответ: Сроки получения денежных средств непосредственно зависят от порядка и процедуры получения налогового вычета: у работодателя – до окончания налогового периода, в налоговых органах – после окончания налогового периода.

2014-06-11Срок давности имущественного налогового вычета Reviewed by nalogov on Июн 11. По праву считается, что основное финансовое преимущество при покупке жилья это налоговые имущественные вычеты, которые характеризуются как система привилегий, у По праву считается, что основное финансовое преимущество при покупке жилья это налоговые имущественные вычеты, которые характеризуются как система привилегий, у Rating: 0

Источник: http://nalogov.org/fl/vychety/imushhestvennyie/srok-davnosti-imushhestvennogo-nalogovogo-vyicheta.html

За какой период единоразово можно получить вычет?

Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей за собственно жилье,  3 млн. рублей — за уплаченные проценты по кредиту (ограничение относится к кредитам, полученным, не ранее 01.01.2014).

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен (в виду отсутствия налогоблагаемой базы за налоговый период, исчисленного и уплаченного НДФЛ) или использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, предществующие году обращения (подачи заявления).

В этом случае за три года, за которые будет осуществлен возврат излишне уплаченного налога, налогоплательщику одновременно с заявлением следует предоставить в ИФНС соответствующие декларации о полученных доходах по форме 3-НДФЛ.

Письмо ФНС от 23.06.2010 N ШС-20-3/885 (о сроках давности подачи заявления) подтверждает, что если в календарном году у плательщика отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%, имущественный вычет за этот период не предоставляется.

При этом в письме ФНС сообщается, что законом не урегулировано, за какие периоды можно выбирать вычет по расходам, в связи с чем возможны три варианта

  • Налогооблагаемую базу корректируют за любой период, когда получены указанные доходы
  • Налогооблагаемую базу корректируют не более чем за 3 периода, предшествующих календарному году, в котором плательщик обратился в ИФНС с заявлением на вычет, при этом следует учесть, что расходы должны быть понесены до истечения 1 периода, за который подается декларация (то есть вычет не может быть предоставлен за период, наступивший раньше сделки купли-продажи)
  • Налоговую базу корректируют за любой период после возникновения права на вычет, что согласуется с определением Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 N 387-О

Комментарий ААА-Инвест

Абсолютно различные позиции и разъяснения ФНС и Минфина на практике сходятся к следующей ситуации

Учитывая что

  • Срок давности получения имущественного вычета ст. 220 НК, регламентирующей порядок использования вычета, не установлен

Из изложенной нормы следует, что срок давности не ограничен, и налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом по истечении любого периода времени с момента приобретения жилой недвижимости.

  • В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы

Из изложенной нормы, регулирующей порядок подачи заявления о зачете (возврате) излишне уплаченных сумм, следует, что моментом, с которого начинается исчисление указанного срока, является день уплаты излишней суммы.

При этом применительно к ситуации получения имущественного вычета в п. 7 ст. 78 НК речь идет о том, что заявить к возврату уплаченный ранее налог можно не более чем за 3 предшествующих года, а не о том, что применить вычет можно не позднее, чем через 3 года после приобретения жилой недвижимости и, соответственно, возникновения права на вычет.

Таким образом, если налогоплательщик в определенном ТЕКУЩЕМ году решил применить вычет, то он ВПРАВЕ подать три декларации за три предыдущих года и заявление за первый год из трех предыдущих лет (излишне уплаченный налог вернут за три года, а неиспользованный остаток вычета перенесут на последующие налоговые периоды), равно как и ВПРАВЕ подать заявление и декларацию за текущий год, а неиспользованную часть вычета перенести на последующие годы (излишне уплаченный налог вернут за текущий год), равно как и ВПРАВЕ подать заявление за средний год, а декларации за средний и текущий годы (излишне уплаченный налог вернут за средний и текущий годы, неиспользованный остаток вычета перенесут на следующие налоговые периоды).

Напомним, что имущественный вычет в любом размере, в том числе 2 млн. руб. (жилищный вычет) или 3 млн. руб. (процентный вычет) — это лишь размер дохода, налог с которого вернут. Реально возмещаются 13% фактически уплаченного НДФЛ с указанных сумм. Получение имущественного вычета означает, что из полученного дохода за год вычитается сумма налогового вычета.

Неработающий пенсионер, студент, гражданин, чьим единственным доходом является какое либо государственное пособие, либо получатель «серой» зарплаты могут возвратить лишь уплаченный в бюджет НДФЛ.

Не имеют права на имущественный налоговый вычет ИП, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют иных доходов, облагаемых по ставке 13%, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, применяющие ЕНВД и/или УСН.

Имущественный налоговый вычет не применяется, если оплата расходов была произведена за счёт средств работодателя.

Не могут применить имущественные налоговые вычеты и налогоплательщики, получающие доходы, для которых установлены налоговые ставки НДФЛ 9%, 15%, 30% и 35%.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и помогут оптимизировать налогообложение.

По желанию клиента из любого региона РФ мы дистанционно окажем полноценный комплекс услуг. Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Источник: http://aaa-investmentsllc.com/uslugi/finansovyj-konsalting/buhgalterskij-konsalting/deklaracii-dlya-fizicheskih-lic/imuwestvennye-nalogovye-vychety/imuwestvennyj-vychet-pri-pokupke-nedvizhimosti-dolej-v-nej/za-kakoj-period-edinorazovo-mozhno-poluchit-vychet.html

Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Юридическая консультация > Социальное обеспечение > Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Далеко не каждый гражданин нашей страны осведомлен о том, что имеет право рассчитывать на налоговый вычет за обучение. Россияне наделены возможностью компенсировать часть расходов, которые в течение года были затрачены на учебу. Главное, собрать необходимые документы и своевременно обратиться в региональное представительство органов Федеральной налоговой службы.

Налоговый вычет – общее понятие

Обучение ребенка требует немалых затрат

Налоговый вычет является одной из форм социальной льготы, предоставляемой тем работникам, у которых с заработной платы удерживается налог на доходы. Таким образом, подобный вычет не может быть представлен, например, неработающим пенсионерам или студентам, так как у них нет доходов, с которых удерживался бы процент в счет бюджета.  Налоговый вычет может быть:

  • стандартным;
  • социальным;
  • имущественным.

Возврат подоходного налога за обучение является социальным вычетом.

Срок давности налогового вычета

Срок давности по социальным вычетам за обучение – 3 года. К примеру, в 2015 году налогоплательщик имеет возможность вернуть 13% от общей суммы затрат на образование, которые он понес в период с 2012 по 2014 год включительно. Данное положение распространяется на платное обучение.

Специально отведенного временного периода для подачи заявления в ФНС на оформление налоговой льготы за обучение не предусмотрено. Обращения принимаются на протяжении года. Перечисление средств заявителю будет осуществлено только в конце налогового периода.

Налоговый вычет за обучение

К сожалению, от незнания закона многие не пользуются льготами, которые могли бы значительно сэкономитьсемейный бюджет.

Кто и в каких ситуациях может рассчитывать на получение подобной компенсации

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, нужно предоставить пакет документов

Денежную компенсацию за обучение вправе оформить каждый человек, являющийся налогоплательщиков в РФ. Законом установлено право оформлять налоговую льготу подобного рода не только за свое обучение, но также за учебу родных и близких.

Право на оформление вычета доступно только физическим лицам. На ИП льготы подобного рода не распространяются. Аналогичная ситуация и с пенсионерами, не имеющими доходов, облагающихся налогами.

Важно! Если обучение ребенка оплачивалось за счет средств материнского капитала, то рассчитывать на возврат части денег, внесенных в бюджет, не стоит. Претендовать на получение социального вычета за обучение могут не только студенты вузов, но также те, кто получает образование в учреждениях иного рода. А именно:

  • в школе;
  • в детском саду (в этом случае нужно понимать, что оформление вычета возможно исключительно за образовательные услуги, сюда не относятся затраты, связанные с содержанием ребенка. При этом в договоре, заключенном с детским садом, будет присутствовать отдельная строчка, в которой прописана стоимость соответствующей услуги);
  • если ребенок получает дополнительное образование (посещение спортивной секции, музыкальной школы и т.п.);
  • при получении дополнительного образования взрослыми (сюда можно отнести курсы повышения квалификации, занятия в автошколе и др.).

Рассчитывать на оформление налоговой льготы за обучения можно и в случае нахождения обучающегося в академическом отпуске.

Условия, необходимые для оформления налогового вычета

Возраст обучаемого человека не должен быть больше 24 годов

Правом на получение налогового вычета за обучение могут воспользоваться граждане при следующих условиях:

  • В случае официального трудоустройства (то есть, если заработок гражданина облагается налогом по НДФЛ); если обучение осуществляется в учреждении, имеющем лицензию;оформление договора с образовательным учреждением и на всех квитанциях оплаты фигурирует его имя;
  • Если оформить налоговую льготу предстоит за обучение близкого родственника, то требуется соблюдение ряда требований:
  1. возраст обучающегося не должен превышать 24 лет;
  2. обучение родственника осуществляется на дневном отделении;
  3. учеба проходит в лицензированном учреждении;
  4. оформление платежных документов осуществлено на налогоплательщика.

Готовим пакет документов

Для возвращения части средств, потраченных на обучение ребенка, кроме декларации 3-НДФЛ, в ФНС потребуется принести следующие документы:

  • Заявление о возврате НДФЛ.
  • Копия договора, заключенного с учебным заведением. Составление подобного документа осуществляется в соответствии с определенными требованиями, прописанными в законодательстве. В договоре обязательно должны быть указаны полное наименование образовательного учреждения, ФИО обучающегося, сведения о форме учебы, данные о лицензии.
  • Справка, подтверждающая, что ребенок обучается на очном отделении.
  • Документ, удостоверяющий наличие лицензии (его копии). Копия лицензии учебного заведения.
  • Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт (оригинал и ксерокопия).
  • Справка по форме 2-НДФЛ от работодателя о полученных доходах и выплаченных налогах. Подобный документ следует предоставить за тот год, в котором налогоплательщик планирует осуществить денежный возврат.
  • Платежные документы, свидетельствующие об осуществлении оплаты учебы. Можно предоставить квитанцию, чек, выписку из банка. На квитанции должна содержаться ссылка на номер и дату подписания договора с учебным учреждением. Это явится подтверждением того, что оплата производилась именно за учебу.
  • Копию документа, удостоверяющего личность.
  • Банковский счет, на который будут перечислены средства из государственной казны. Подойдет ксерокопия сберегательной книжки.

Все платежи необходимо оформлять на того человека, который платит за обучение и подает документы на возврат. В противном случае в выплате могут попросту отказать. Оформление подобных документов должно быть осуществлено в соответствии с требованиями Центрального Банка России.

Этот список может пополняться документами, в зависимости от конкретной ситуации.

Так, например, если в течение года плата за обучение была изменена, то к пакету документов должна прилагаться ксерокопия соответствующего приказа или распоряжения.

При подаче документов в ФНС, при себе необходимо иметь не только ксерокопии, но и оригиналы документов на тот случай, если у инспектора возникнут какие-либо вопросы или сомнения.

Порядок оформления налогового вычета за обучение

Все копии документов должны быть заверены в нотариуса

После того, как вся необходимая документация на руках, этот пакет следует предоставить в органы Федеральной налоговой службы по месту регистрации. Сотрудники данного учреждения проверяют, все ли документы собраны и их достоверность. Результатом проверки является вынесение решения, которое сообщается заявителю.

Если ответ положительный, то впоследствии денежные средства по безналичному расчету перечисляются на имя заявителя через пару месяцев. Предоставление социальных выплат на обучение может осуществляться ровно столько раз, сколько была подана декларация о налогах. При этом важно соблюдение всех условий для получения возврата, отраженных в статье 219 НК РФ.

Как высчитать размер суммы компенсации за обучение

Размер налогового вычета не превышает сумму, перечисленную в бюджет подоходного налога за год. Получится вернуть не более 13% от общей суммы расходов, но не более 6500 рублей в год на одного ребенка. Это объясняется тем, что максимальный потолок размера соц. вычета на обучение каждого ребенка не может превышать показатель в 50 тысяч рублей. Отсюда получается, 50000 х 13% = 6500 рублей.

Порой, затраты на образование детей – тяжелый груз для семейного бюджета. Зная, как оформить налоговый вычет за обучение, удастся вернуть часть денег.

Ваш ребенок учится? Тогда вам положен налоговый вычет. Какую сумму можно получить? Какие документы необходимо собрать? Комментарий специалиста — в видеоматериале:

Источник: http://JuristPomog.com/social-security/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-srok-davnosti-poryadok-oformleniya-i-summa-kompensatsii.html

Когда подавать декларацию на вычет после покупки квартиры в 2018?

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи —  в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия —  в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2014 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2017 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2017 году.

По окончанию 2017 года она может подать документы на возврат налога за 2017 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы.

Вернуть налог за более ранние периоды (за 2016, 2015 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.  

Пример: В 2016 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2016 году. Соответственно, сейчас (в 2018 году) Борисов А.А.

может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2016 и 2017 годы (подать документы за 2018 год можно только по его окончанию).  Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2015 и 2014 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2018 года. В феврале 2018 года он уволился с работы. Других доходов в 2018 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С.

захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2018 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С.

не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2018 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. 

Заметка: при этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2017 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет. 

Пример: В 2017 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

 Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2018 году вернуть налог можно только за 2015, 2016 и 2017 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2012 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2007 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2018 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2015, 2016 и 2017 годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2015-2017 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2018 год – в 2019 году, за 2019 год – в 2020 и т.д.).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года.

Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2017 году будет уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2013 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2016 году. В середине апреля 2017 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля.

Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В.

мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2017 году Егоров Е.И. продал машину (находящуюся в собственности менее 3 лет) и купил квартиру.

Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 3 мая 2018 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Источник: http://Verni-Nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/kogda-podavat-dokumenty

Имеет — ли оформление налогового вычета по покупке недвижимости сроки давности?

Имеет — ли оформление налогового вычета по покупке недвижимости сроки давности?

  1. Вопрос очень сложно понять, что именно вас интересует. Никаких ограничений не существует. Либо есть право на вычет, либо его нет. Соответственно, либо вы используете право на вычет, либо нет. Вычет всего лишь уменьшает годовой доход. И вс.

    После вычета доход обязательно станет меньше. Если работодатель на протяжении года у вас налог удерживал, то после того, как вы заявите вычет, вам переудержанный (рассчитанный с годового — за этот же год! — дохода, который был до вычета) налог вернут. Практически всегда после вычета доход вообще равен нулю, и весь, удержанный за год налог, возвращают из бюджета.

    За один год декларирования и использования права на вычет можно вернуть не более той суммы налога, которая удержана по месту работы ( либо уплачена самостоятельно, у кого как) .

    Если имущественный вычет с покупки жилья не использован полностью (нет у вас годового дохода размером в два лимона) , то остаток с двух млн. руб. переносится на следующие годы до полного его исчерпания (пока в общей сложности два лимона не заработаете) .

    Если временно не было доходов, то вычет возобновляется с того периода, когда появится доход.

    Если у вас есть годовой доход, то есть смысл брать вычет. А если нет дохода — зачем вам вычет? Что уменьшать собираетесь? Почему- то все стремятся вначале дать государству налог, а потом его забрать? Зачем? Нет дохода — нет вычета. Всего лишь.

    Никаких сроков давности для им. вычета по НДФЛ не существует. Весь смысл в том, чтобы полученный вычет уменьшил доход до такой степени, чтобы был возврат налога, или, соответственно, чтобы налог не платить на протяжении года. Иначе зачем тогда этот вычет нужен?

    А вот тут — то и самое интересное начинается — налог может быть возвращн не более, чем за три предшествовавших заявлению года. Не вычет предоставлен, а налог возвращн. У сроков вычета ограничений нет, а вот у возврата налога есть.

Если квартира (дом, комната, доли) была приобретена более трех лет назад, то имущественный вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды.
В 2011 заявитесь — получите возврат налога за 2010, 2009, 2008. И вс. Если за эти годы (2008,2009, 2010) не наберться 2 млн. руб. дохода, то остаток вычета перенесут на 2011, 2012, и так далее.

Если не об этом спрашиваете, то, надеюсь у вас теперь есть возможность поуточнить вопрос.

  • Если налогоплательщик заявил о вычете, то будет его использовать до полного исчерпания, не зависимо от количества лет.
    Заявить надо в течение срока исковой давности — 3 года, т. к. по истечении его в вычете будет отказано и суд не примет дело к рассмотрению.
  • если не ошибаюсь, то возврат излишне уплаченного налога происходит в течении трех лет со дня окончания налогового периода, в котором была продана недвижимость
  • Вот смотрите:

    Если Вы приобрели недвижимость до 2001 года, то вычет нет смысла получать, т. к. те деньги уже обесценились и получите Вы копейки.

    Если Вы купили у родственников, то Вам ничего не положено, т. к. взаимозависимые лица не имеют право на вычет.

    Если оплачивал за Вас кто-то другой, т. е. тратили Вы не свои средства, и в платежных документах указаны не Вы.

    А срока давности на получение налогового вычета на недвижимость — нет.

    Но должны быть соблюдены условия:

    1. Деньги потрачены из собственных или ипотека; 2. Собственность должна быть оформлена на Вас;

    3. И Вы еще не пользовались этой льготой.

    Более подробно смотрите по ссылке, полезные советы по получению вычетов:

  • Источник: http://info-4all.ru/obrazovanie/yuridicheskaya-konsultaciya/finansovoe-pravo/imeet-li-oformlenie-nalogovogo-vicheta-po-pokupke-nedvizhimosti-sroki-davnosti/

    Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

    Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

    Например, если квартира была приобретена в 2013 году, то подать документы и получить вычет можно будет начиная с 2014 года. Но есть и исключение. Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2016 года. В феврале 2016 года он уволился с работы.

    Подскажите пожалуйста, работник принес документы на получение имущественного вычета на строительство квартиры. Документы все от 2008 года и он не предоставил справку, что стоял на учете в нуждающихся в расширении жилищных условий.

    Справка выдается по форме, утверждаемой Министерством жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь;»Для использования права на имущественный вычет срока давности не существует. Т.е. если у меня работник работает с 10 апреля 2014 года, ему можно пересчитать вычет по ПН за этот период? Можете попросить у него справку с предыдущего места работы, что вычеты ему не делались.

    Подскажите форму заявления на имущественный вычет, пожалуйста! Работник оформил кредит на строительство дома.значит он должен принести мне копию кредитного договора…справки они все уже собирали ведь ,когда кредитовались.

    Считается, что главное финансовое преимущество при приобретении квартиры это имущественные вычеты, характеризуемые как привилегии, понижающие налоговую базу налогоплательщика.

    Нужно ли подавать декларацию формы 3-НДФЛ в дальнейшем?

    Если обратится к ст. 220 НК РФ, то возврат средств в виде налогового вычета не ограничивают никакими сроками. Владелец жилья имеет право на вычет до полного его применения. Например, размер денежной суммы вычета до 2009 г. составлял в один миллион рублей, после чего увеличен до 2 млн. рублей.

    Эксперт в области жилищных и наследственных споров. Ольга, спасибо Вам большое за консультацию от 28.06.2011 года по вопросу покупки-продажи квартиры и получения налогового вычета. Квартиру уже продала и купила другую.

    А какой в этом смысл? Вычет был копеечный по нынешним временам, а право на него Вы потеряете на всю жизнь. И больше времени потратите на разборки с налоговой, которая наверняка откажет. Если сдавать будете все в ту же налоговую, то можно повторно доки не предоставлять.

    Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен законодательством Республики Беларусь. Статья поможет разобраться в особенностях предоставления имущественных вычетов.

    Может ли организация предоставить сотруднику имущественный налоговый вычет, если место приобретения жилья отличается от места выдачи справки? Необходимо ли пересчитать подоходный налог при предоставлении имущественного вычета за весь период уплаты кредита?

    Рассмотрим некоторые вопросы предоставления имущественного вычета, которые Вы затрагиваете в своем письме. Имущественный налоговый вычет относится к налоговым льготам и предоставляется плательщику при исчислении подоходного налога. Таким образом, в описанной Вами ситуации сотрудник имеет право на получение такого вычета. Вернемся к вопросу предоставления имущественного налогового вычета.

    Пример: В 2013 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером.

    Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

    Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

    Обратившись в налоговую инспекцию в 2016 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2013, 2014 и 2015 годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние годы уже нельзя. Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля.

    Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2015 году. В середине апреля 2016 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля.

    Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.

    Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

    Здравствуйте! Недавно столкнулась с имущественным вычетом впервые. Работник был принят в ноябре 2013 года. Только в декабре этого года принес документы на вычет. Квитанции об оплате за год, и отказные работы от июня 2013г.( в смете они указаны, док-ты в порядке).

    Источник: http://netokaseryg.ru/srok-davnosti-nalogovogo-vycheta-pri-p/

    Ссылка на основную публикацию