За что можно получить налоговый вычет

Как получить налоговый вычет

За что можно получить налоговый вычет

 Что такое налоговый вычет, как можно его получить, какая максимальная сумма вычета за покупку квартиры и многое другое рассмотрим в данной статье. 

 Если в отчетном календарном году у вас появилась возможность получить налоговый вычет, то вы имеете право воспользоваться этим.

 Вычеты могут быть как имущественные, а именно за покупку недвижимости (квартиры, доли в ней, дачного участка и постройки на нем, ипотечные проценты) и т.д., а так же профессиональные.

 В этой статье рассмотрим с вами получение имущественного налогового вычета.

 Для того чтобы воспользоваться таким правом вам необходимо составить и подать в свой территориальный налоговый орган ИФНС по месту прописки налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих ваше право на вычет.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость — 3 000 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления — 1 день

 

 Декларацию 3-НДФЛ вы можете составить, либо распечатав бланк и заполнив его от руки печатными буквами чернилами черного цвета, либо с помощью специальных компьютерных программ, что более удобно, но учитывая отсутствие опыта заполнения подобных деклараций, этот процесс у вас вызовет массу вопросов, также в случае допущения ошибки при заполнении, вы отсрочите срок выплаты подоходного налога и придется еще раз предоставлять необходимые документы в налоговый орган.

 Поэтому если вы желаете получить вычет с гарантией, то лучше обратиться в специализированный центр.

 К декларации 3-ндфл вы должны приложить заявление по форме ИФНС на получение вычета, заявление по форме ИФНС на возврат подоходного налога с указанием данных вашего расчетного счета (куда налоговый орган перечислит сумму ндфл), реестр прилагаемых подтверждающих документов и конечно же копии самих документов.

 Обращаем ваше внимание, что документы прилагаются только в обычных копиях, заверять у нотариуса их не нужно, однако справка 2-ндфл с места вашей работы предоставляется в подлинном виде.

Сумма возврата подоходного налога (ндфл)

 Каждый гражданин, купивший квартиру, имеет право один раз в жизни получить от государства 13% от стоимости квартиры, таким образом, государство вам может вернуть до 260 000 руб. подоходного налога. Но имеется ограничение: максимальная сумма вычета составляет с 2008 года не более 2 миллионов рублей.

 Право на получение налогового вычета имеет только тот человек, который официально трудоустроен по трудовому договору у работодателя  и за  которого делают перечисления в бюджет РФ. Вы имеете право вернуть только ту сумму подоходного налога за отчетный год, который перечислил за вас ваш работодатель.

 Многие граждане приобретают недвижимость в ипотечный кредит. В следствии это у них возникает вопрос: Можно ли получить налоговый вычет на ипотечные проценты? Ответ однозначный: можно. 

 В этом случае вам необходимо заполнить в декларации сумму, затраченную на уплату процентов из справки банка и предоставить подтверждающий документ.

Список документов для получения подоходного налога

 Перечень необходимых документов для получения подоходного налога с покупки квартиры:

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ.
  •  Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
  •  Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
  •  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  •  Копия договора купли продажи квартиры
  •  Копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру
  •  Копия передаточного акта при купле продажи квартиры
  •  Копия расписки о получении денег.

 При возврате подоходного налога с ипотечных процентов дополнительно к указанному списку вам потребуется приложить следующие документы:

  •  Кредитный договор купли продажи квартиры
  •  Справка из банка по уплаченным процентам за отчетный год

Источник: http://www.buxprofi.ru/information/kak-poluchit-nalogovyj-vychet

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома — 2017 | Верни Налог

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

    Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей.

В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2014 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2017 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2014-2016 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2014 год, 52 тыс.руб. за 2015 год и 26 тыс.руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2016 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2016 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2016 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2016 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2016 года (в 2017 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2017 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2016, 2015 и 2014 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Источник: http://Verni-Nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry

За что можно получить налоговый вычет: Cписок | Продать-Долги.ру

Согласно НК РФ, все работающие граждане уплачивают НДФЛ в размере 13%. Но существует ряд случаев, при которых возможно осуществить возврат уплаченной налога. В практике налогообложения  это называется налоговым вычетом.

Налоговый вычет – это сумма, с которой не будет уплачиваться налог 13% (НДФЛ).

С каких видов доходов уплачивается ндфл ?

  • Официальная заработная плата;
  • Частное преподавание, консультации;
  • Сдача имущества или транспортного средства в аренду;
  • Продажа имущества, которое принадлежало указанному собственнику менее 3 лет (до 2016 года) или 5 лет (после 2016 года).

Доход от выигрыша  в рекламной кампании облагается налогом до 35%, и налоговому вычету эта сумма по закону не подлежит.

Важно помнить, если у гражданина имеются другие заработки с особой налоговой базой, вычет предоставляется только по поступлениям, облагаемым ставкой 13%.

Практическое осуществление налогового вычета:

  • Уменьшение налоговой базы.

НДФЛ 13% вычитается не с полной суммы зарплаты, а из суммы, уменьшенной на вычет.

Пример: заработная плата гражданина 25 000 р. Ежемесячный вычет составляет  1 000 р. НДФЛ будет вычитаться из 24 000 р.

В течении года работающий гражданин уплачивает налог 13%. По истечении отчетного периода он подает в налоговую инспекцию документы с подтверждением дохода, правом вычета и уплаченных налогов. В этом случае разом возвращается переплаченная сумма.

В ряде случаев осуществляется ежемесячный возврат уплаченной суммы, без ожидания окончания налогового периода (например, рождение ребенка, получение инвалидности). В налоговую инспекцию необходимо подать документы и получить подтверждение права на налоговый вычет. После этого удержание НДФЛ прекратится на определенное время.

Виды налоговых вычетов

  • Стандартный;
  • Социальный;
  • Имущественный;
  • Профессиональный;
  • Связанный с убытками по операциям с ценными бумагами;
  • Вычет за благотворительность (расходы связаны с добровольными пожертвованиями).

Важно помнить: возможность получения каждого типа вычета — однократная.

Стандартный налоговый вычет

Отличие вычета: фиксированная сумма, независимо от дохода гражданина.

Предоставление вычета: ежемесячно.

Условия предоставления стандартного налогового вычета:

  • Дети, находящиеся на попечении.

На первого и второго ребенка родителям или опекунам предоставляется вычет в размере 1 400 р., на третьего и остальных детей – 3 000 р. Вычеты предоставляются, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если самый младший будет учиться в ВУЗе на очной форме – до 24 лет.

На ребенка-инвалида установлена льгота в размере 12 000 р для родителей и 6 000 р для приемных родителей/опекунов.

Предоставление льготы закончится, когда суммарный доход с начала года будет равен  280 000 р., (после 2016 года — 350 000 рублей). В новом отчетном периоде выплаты продолжатся.

  • Льготная категория граждан.

К этой категории относятся : «чернобыльцы», инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, ставшие инвалидами на службе. Их право на вычет — 3 000 руб.

Герои России и СССР, участники ВОВ, бывшие узники концлагерей, инвалиды с детства, «афганцы» — имеют право на вычет 500 р.

Социальный налоговый вычет

Ряд случаев для предоставления налогового вычета:

  • Расходы на образование: собственное или детей;
  • Расходы на лечение: свое или близких родственников;
  • Благотворительность;
  • Отчисления в счет будущей пенсии.

Максимальная сумма социального вычета за лечение и образование — 120 000 р. Дорогостоящее лечение является исключительным случаем – вычет предоставляется на полную сумму.

Для получения вычета за образование важно соблюдение условий:

  • Учебное заведение, образовательные услуги которого были оплачены, должно иметь лицензию (сюда входят не только колледжи и вузы, но и автошколы, курсы по повышению квалификации и т.д.);
  • Гражданин, оплативший образовательные услуги, должен быть официально трудоустроен.

При получении вычета за обучение детей есть определенные нюансы:

  • Возраст ребенка не более 24 лет;
  • Форма обучения – очная;
  • Договор на оплату за обучение составлен на одного из родителей.

При получении вычета за собственное обучение форма образования не имеет значения. Размер вычета не превысит 15 600 р. Сумма возврата не превысит сумму, перечисленную налогоплательщиком в бюджет в качестве НДФЛ.

Для получения вычета за лечение должны быть выполнены условия:

  • Оплачено лечение близких родственников: жена/муж, мать/отец, несовершеннолетние дети;
  • Медицинские услуги должны быть в перечне услуг, к которым возможно применить вычет. Перечень определен государством;
  • Медицинское учреждение должно иметь лицензию.

Вернуть деньги можно за оплату лекарств, назначенных врачом (лекарства так же должны быть в списке лекарств, к которым возможно применить налоговый вычет), а так же за оплату ДМС (оплачены страховые платежи по соглашению ДМС, соглашение предусматривает только оплату лечения, страховая компания имеет лицензию).

Размер вычета не превысит 15 600 р. Сумма возврата не превысит сумму, перечисленную в бюджет в качестве НДФЛ.

Важно помнить, что срок действия социальных вычетов ограничен. Документы по возмещению подоходного налога подаются в году, следующим за тем, в котором были произведены расходы. То есть, если оплата за обучение производилась в 2015 году, то и декларация 3-НДФЛ подается именно за этот отчетный период, но в 2016 году.

Возврат налога возможен только за 3 предыдущих года. Т.е. в 2017 году декларации принимаются за 2016, 2015, 2014 года. Если расходы на обучение или лечение производились ранее, например, в 2013 году, то возврат не осуществляется. Поэтому важно вовремя собрать документы и сдать их в налоговую инспекцию.

Имущественный налоговый вычет

С 2001 г появилась возможность получить налоговый вычет от приобретения недвижимого имущества, в частности, от:

  • Покупки готовой квартиры (дома, комнаты) или участка под строительство;
  • Покупки собственности в  ипотеку;
  • Строительства жилья;
  • Затрат на отделку или ремонт.

Важно помнить, что если жилье приобреталось у взаимозависимых лиц (например, близкие родственники или работодатель), налоговый вычет не предоставляется.

Максимальная возможная сумма, от которой будет осуществляться возврат – 2 000 000 р. Если жилье приобретено ранее 2008 года, максимально возможная сумма к получению – 130 000 р.

Важно помнить, что во втором примере у гражданина остается право на возврата вычета с неиспользованных 1.6 млн р. Но это право применимо только в случае приобретения первой недвижимости после 1 января 2014 года.

Максимальная сумма, которую может вернуть гражданин за год, не превышает размер подоходного налога, уплаченного собственником за этот период.

При возврате 13% с выплаченного кредита по ипотеке вычет рассчитывается без ограничений, если приобретение датируется до 1 января 2014 года. Если жилье было куплено после этой даты, то максимальная сумма вычета составит 390 000 р.

Профессиональный налоговый вычет

Категории граждан, которые могут воспользоваться данным видом вычета:

  • ИП (индивидуальные предприниматели), со ставкой налогообложения 13%;
  • Адвокаты и преподаватели, частнопрактикующие;
  • Авторы, получающие вознаграждения за свои произведения;
  • Лица, оказывающие услуги по договору подряда.

Отчетный период для предоставления профессионального налогового вычета – год.

Гражданин в статусе ИП получает налоговый вычет, рассчитанный исходя из расходов на ведение бизнеса – покупка материала, заработная плата работникам и т.д.

При документальном подтверждении всех расходов гражданин вправе рассчитывать на вычет полной суммы расходов.

Но если всех чеков и документов, подтверждающих ведение бизнеса, нет, то гражданин может воспользоваться правом на вычет лишь в размере 20%.

При возврате НДФЛ за произведение искусства есть фиксированная норма в случае, если расходы на создание шедевра автор не может подтвердить. Эта норма от 20 до 40 %.

Вычет за благотворительность возможно получить, если официально работающий гражданин оказал помощь:

  • Фирме, осуществляющей благотворительную деятельность;
  • Религиозным организациям;
  • Некоммерческим социальным компаниям;
  • Некоммерческим фирмам, связанным с наукой, культурой и образованием. Так же сюда относятся организации по охране и защите окружающей среды, прав и свобод человека;
  • Некоммерческим компаниям. При этом налоговый вычет предусматривается лишь в том случае, если пожертвования были направлены на развитие или образование целевого капитала.

Сумма возврата не превысит сумму, перечисленную в бюджет в качестве НДФЛ. Вернуть возможно не более 13% пожертвований. Максимальная сумма вычета не превысит четверть годового дохода гражданина. Если гражданин оказывал помощь нескольким организациям в течение года, ограничение действует на общую совокупность пожертвований за этот период (год).

Налоговые вычеты позволяют работающим категориям граждан возвращать часть потраченных средств. (А в некоторых случаях – полностью). Такой подход в системе налогообложения стимулирует граждан на определенные виды деятельности (обучение, повышение квалификации) и является средством поддержки (вычет за строительство, покупку жилья или ипотечное кредитование – довольно крупная сумма).

Не стоит упускать возможность вернуть часть затраченных ресурсов, когда это возможно.

Источник: https://prodat-dolgi.ru/za-chto-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-spisok/

Советы «РГ»: Как и за что можно получить налоговый вычет

Советы

Вы купили земельный участок, квартиру, машину, гараж? Оплачиваете ипотеку? Тратитесь на дорогостоящее лечение или обучение ребенка? Или решили вложить деньги в ценные бумаги российских компаний? По закону часть расходов можно компенсировать из уже уплаченного в бюджет подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% от зарплаты. Эта компенсация называется налоговым вычетом.

Например, купив квартиру по ипотечной программе более чем за 2 млн рублей, благодаря имущественному вычету можно вернуть 260 тыс. рублей. А для супругов, оформивших ипотеку, выгода двойная. Так, за квартиру стоимостью 6 млн рублей можно оформить вычет в 4 млн рублей — по 2 млн на человека. Плюс полагается вычет до 3 млн рублей по ипотечным процентам.

Законопроект о налоговом вычете при страховании жизни внесен в Думу

Самые популярные сегодня виды налоговых вычетов — имущественные и социальные. Максимальная сумма социальных вычетов не должна превышать 120 тыс. рублей. «Сумма соцвычета не ограничена только для дорогостоящего лечения», — уточняет Марина Емельянцева, налоговый юрист компании «Деловой фарватер».

Всего же в Налоговом кодексе предусмотрено 5 видов вычетов.

Есть еще стандартные — на льготников и на детей, профессиональные — для адвокатов, нотариусов, авторов художественных и музыкальных произведений и инвестиционные — для тех, кто покупает и продает ценные бумаги. Претендовать на вычет может работающий гражданин России, который получает официальные доходы, облагаемые налогом в 13 процентов.

Чтобы оформить вычет, надо взять справку в бухгалтерии о суммах начисленного и удержанного из зарплаты НДФЛ, собрать документы, удостоверяющие сделку купли-продажи, факт лечения или обучения, заполнить декларацию о доходах. Пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства.

Инструкции по оформлению вычета даны на сайте налоговой службы www.nalog.ru в разделе «Заполняем налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Можно выбрать способ получения вычета: в виде единовременного платежа или отмены удержания налога с зарплаты.

Инфографика РГ / Антон Переплетчиков / Татьяна Зыкова

Источник: https://rg.ru/2016/08/03/sovety-rg-kak-i-za-chto-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet.html

Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок

Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет.

Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги.

Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

  1. Стандартный.
  2. Социальный.
  3. Имущественный.
  4. Профессиональный.
  5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
  6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог.

Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей.

Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита.

Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире.

Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

  • 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
  • 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
  • 3 000 рублей в месяц — на третьего и последующих детей.
  • 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
  • 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

  • Благотворительность — в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
  • Обучение — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение — не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
  • Лечение и/или приобретение медикаментов — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
  • Накопительная часть трудовой пенсии — в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
  • Негосударственным пенсионным обеспечением — в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
  • договор с учебным заведением;
  • лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
  • все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

  • заявление на возврат налога;
  • справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

  • справку об оплате медицинских услуг;
  • документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
  • договор с медицинской организацией;
  • лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

  • рецепт, оформленный в специальном порядке;
  • платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

  • полис или договор со страховой организацией;
  • лицензию страховой компании;
  • платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

  • справку 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога;
  • договор купли-продажи жилья;
  • договор участия в долевом строительстве жилого дома;
  • акт приёма-передачи;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

  • кредитный договор;
  • справку об  уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета.

После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов.

И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

Источник: https://lifehacker.ru/2016/01/26/nalogovyj-vychet/

За что можно получить налоговый вычет – Lisa.ru

Внешне схема проста: государство возвращает тебе часть уплаченного подоходного налога. Сегодня в нашей стране в большинстве случаев подоходный налог составляет 13%. Его вычитает из зарплаты и премии и перечисляет в госбюджет бухгалтерия твоего предприятия.

Есть важный нюанс, который часто вносит путаницу. Во всех документах, касающихся налогового вычета, называются конкретные суммы для разных видов вычетов. Знай, что тебе вернут не указанную сумму, а только уплаченные с нее 13% подоходного налога. Например, если известно, что налоговый вычет составляет 2 тыс. руб., значит, на руки ты получишь 260 руб. (2 тыс. руб. х 13%).

Какие законы почитать? Правила предоставления и размеры налоговых вычетов описаны в ст. 218–221 Налогового кодекса РФ. Разъяснения можно получить в местной налоговой инспекции.

1 Стандарт­ные вычеты

Кому положено

Эти вычеты предоставляются всем россиянам с детьми, а также некоторым льготным категориям — блокадникам, чернобыльцам и т.п.

Как подсчитать

Размер стандартного вычета для россиян, имеющих детей, — 1,4 тыс. рублей на первого и второго ребенка и 3 тыс. рублей — на каждого из остальных детей.

Попробуем подсчитать, какую прибавку к зарплате получит каждый из родителей, если в семье трое детей. Складываем вычеты на первого и второго ребенка: 1,4 тыс. руб. + 1,4 тыс. руб. = 2,8 тыс. руб.

, прибавляем вычет на третьего ребенка — 3 тыс. руб. И умножаем полученный результат на 13%. Получается 754 руб.

Дополнительные условия

Вычет положен на детей до 18 лет и на студентов-очников до 24 лет. Единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере. Существуют также профессиональные налоговые вычеты. Они встречаются реже и касаются тех, кто получает авторские вознаграждения за создание литературных, художественных, музыкальных произведений, а также адвокатов и нотариусов.

Как получить

Нужно принести в бухгалтерию своего предприятия документы, подтверждающие право на ту или иную льготу. Например, свидетельство о рождении ребенка. После чего твоя зарплата увеличится на величину налогового вычета.

2 Социальные вычеты

Кому положено

Эти вычеты позволяют вернуть часть средств, потраченных на обучение, лечение, покупку лекарств, пенсионное страхование. Услуги, которые подпадают под социальные налоговые вычеты:

■ оплата диагностики и лечения, затраты на добровольное медицинское страхование, как твое, так и твоих родителей, супруга и детей до 18 лет;

■ оплата учебы, в том числе детей до 24 лет. Например, вычет положен при оплате обучения в вузе, автошколе, посещении образовательных курсов не только тобой, но и твоими детьми. А также при оплате их занятий в школе, детском саду, спортивной или музыкальной школах.

■ оплата по договору добровольного пенсионного страхования, как твоего, так и супруга;

■ оплата дополнительных взносов на накопительную часть твоей трудовой пенсии.

Как подсчитать

Формула та же: умножаем размер вычета на 13%. Максимальная сумма, на которую предоставляются социальные вычеты:

■ при оплате собственного образования эта сумма составляет не более 120 тыс. руб. в год;

■ при оплате очного обучения ребенка — не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка для обоих родителей в год.

Общий максимальный размер социального налогового вычета — 120 тыс. руб. в год. Поэтому государство вернет тебе максимально по всем видам социальных вычетов не более 15,6 тыс. руб. (120 тыс. руб. х 13%).

Для расходов на лечение тяжелых заболеваний сделано исключение — они подпадают под вычет в полном объеме. Перечень этих болезней довольно велик, его можно найти в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.01.

Дополнительные условия

С 2016 года социальные вычеты на лечение и обучение разрешено получать, не дожидаясь окончания года, через бухгалтерию работодателя. Нужно предоставить в ФНС все перечисленные ниже документы, а также заявление о получении налогового вычета у работодателя.

Проверив документы, налоговики дают уведомление о праве на получение налогового вычета на работе.

Тебе нужно отнести его в свою бухгалтерию, и с этого момента с твоей зарплаты и премий не будет удерживаться подоходный налог — до тех пор, пока таким образом не компенсируется сумма вычета.

Как получить

Необходимо собрать копии документов, подтверждающих расходы: договор, полис, копия лицензии образовательного или медучреждения, документы об оплате.

Затем подготовить заявление на предоставление налогового вычета, реквизиты банковского счета, справку с места работы о доходах № 2-НДФЛ, заполненную налоговую декларацию № 3-НДФЛ, если нужно — копию свидетельства о рождении ребенка. С готовыми документами нужно обратиться в местную налоговую инспекцию.

3 Имущественные вычеты

Кому положено

Если ты купила квартиру, дом или участок земли под строительство, сделала ремонт в квартире или приобрела стройматериалы, у тебя есть возможность получить самый крупный налоговый вычет — имущественный.

Как подсчитать

Лимит по налоговому вычету в этом случае составит 2 млн. рублей, а значит, государство должно вернуть тебе максимум 260 тыс. руб. (2 млн руб. х 13%).

Вычет положен и на всю сумму уплаченных процентов по ипотечному кредиту, если кредит был получен до 1 января 2014 года. По недвижимости, приобретенной в кредит в 2014 году и позднее, лимит увеличен до 3 млн. руб.

В этом случае ты получишь от государства максимально 390 тыс. рублей (3 млн руб. х 13%).

Дополнительные условия

Если недвижимость приобреталась до 1 января 2014 года, воспользоваться вычетом ты сможешь только один раз в жизни и по одному объекту недвижимости. Для недвижимости, купленной в 2014 году и позднее, вычет можно использовать несколько раз — по нескольким объектам.

Как получить

Первый вариант — обратиться в налоговую, приложив к справке о доходах и налоговой декларации копии документов, подтверждающих покупку и оплату недвижимости. Если речь об ипотеке — документы на кредит и оплату процентов. В этом случае сумму вычета государство перечислит на твой банковский счет.

Второй вариант — предоставить в налоговую инспекцию все документы и получить справку о причитающейся тебе сумме вычета, с которой обратиться в бухгалтерию своего предприятия.

Тогда подоходный налог с твоей зарплаты и премий не будет вычитаться до тех пор, пока его размер не достигнет суммы налогового вычета.

4 Инвестиционный вычет

Кому положено

В России становится популярным такой финансовый инструмент, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это счет в банке, на который ты кладешь деньги, доверяя при этом брокерской или другой управляющей компании использовать их для покупки акций, облигаций, паев, валюты и т. п. от твоего имени.

Как подсчитать

Если ты открыла инвестиционный счет, то лимит вычета по нему составит 400 тыс. руб. А значит, максимальный размер выплаты — 52 тыс. руб. (400 тыс. руб. х 13%).

Как получить

Предоставить в ФНС налоговую декларацию, справку о доходах с места работы, а также платежные документы из банка о зачислении средств на ИИС.

Эксперт:  Владислав Лейбов, финансовый консультант

Источник: https://lisa.ru/za-chto-mojno-poluchit-nalogovyj-vychet/

Ссылка на основную публикацию