Заявление на распределение имущественного вычета между супругами

Как заполнить заявление о распределении имущественного вычета

Заявление на распределение имущественного вычета между супругами

В соответствии с Налоговым кодексом любой гражданин при покупке жилой недвижимости может вернуть часть выплаченного подоходного налога.

Покупатели, которые не зарегистрировали семейные отношения или являются единственным собственником, получают имущественный вычет единолично. Между супругами налоговый вычет распределяется между обеими сторонами семейных отношений.

Для правильного распределения имущественного вычета между супругами нужно написать заявление, образец которого скачайте ниже.<\p>

Процедура возврата налога

Если жилье оформлено на нескольких собственников, которые вкладывали свои средства на его приобретение, то каждый дольщик имеет право на налоговый имущественный вычет. Распределяются средства согласно закону или договоренности между собственниками.

Процентные соотношения при распределении вычета между супругами устанавливаются в заявлении в ФНС и определяются исходя из некоторых факторов:

  • дата покупки недвижимости (ранее или позднее 2014 года);
  • тип собственности: долевая или совместная;
  • величина расходов каждого из покупателей имущества.

Приобретая квартиру ранее 1.01.2014 г., средства возвращаются покупателю только один раз. На недвижимость, полученную в собственность после 2014 года, допускается получение возврата НДФЛ несколько раз, до тех пор, пока выплаченная сумма денежных средств налогоплательщику не достигнет 260 000 рублей (размер имущественного вычета каждого супруга равен 2 млн.руб.).

Налоговым законодательством ограничена предельная стоимость имущества, на которую полагается имущественный вычет (2 млн.руб.).

Не важно сколько стоит квартира или дом, возврат НДФЛ осуществляется только в пределах установленного лимита. К примеру, покупая квартиру за 5 млн. руб. в 2012 г.

, расходы каждого из супругов без какого-либо заявления составят по 2,5 млн.руб. на каждого. Претендовать они могут на возврат только с 2 млн.руб.

Вычеты по приобретенному жилью после 2014 г. собственники могут распределить самостоятельно, оформив соглашение или заявление.

Составив совместное заявление в налоговую инспекцию, распределение имущественного вычета вычета по расходам каждого из супругов определяется навсегда, изменить соотношение выплат в дальнейшем будет невозможно.

Форма заявления о распределении вычета между супругами

Воспользоваться правом на возврат НДФЛ при покупке квартиры могут только официально трудоустроенные граждане, которые исправно платят НДФЛ со своей зарплаты. Исключением являются неработающие пенсионеры.

Заявление подается в налоговую службу или работодателю на имя руководителя. Заполнение бланка производится при первой сдаче формы 3-НДФЛ. Со дня вступления в имущественные права собственника должно пройти не меньше 1 года.

В заявлении о распределении имущественной льготы указывается следующая информация:

  • наименование органа, в чей адрес направляется заявление (налоговая инспекция, предприятие);
  • личные данные собственников имущества (ФИО, адрес места жительства, ИНН, мобильный телефон);
  • объект собственности;
  • точный адрес регистрации жилья;
  • обозначение размера долей собственников (супругов);
  • дата и подписи обоих заявителей.

Для осуществления возврата средств к заявлению прикладываются договор о покупке жилья, квитанции о понесенных расходах, свидетельство о праве собственности на недвижимость, справка 2 НДФЛ, форма 3 НДФЛ, акт приема жилья.

Компенсация при дарении квартиры не полагается. Дарственная подразумевает безвозмездное отречение от имущества, новый собственник не несет при этом материальных затрат.

Скачать образец

Источник: https://blankived.ru/zayavlenie-o-raspredelenii-imushhestvennogo-vycheta/

Особенности распределения имущественного налогового вычета между супругами с примерами

Особенности распределения имущественного налогового вычета между супругами с примерами

Налоговый вычет — правомочие трудоустроенных налогоплательщиков, ежемесячно выплачивающих со своего дохода минимум 13%. Право на получение имущественного вида вычета появляется при:

  • реализации собственного жилья;
  • приобретении жилья;
  • покупке земли для постройки недвижимости.

Если сделка совершена семейной парой, оформить льготу можно либо на одного человека, либо провести распределение имущественного налогового вычета между супругами.

Особенности распределения вычета между супругами заключаются во времени совершения сделки и получения передаточного акта. В данном случае принципиальное различие состоит в годе приобретения жилья, а именно: оформлялось ли оно в собственность до или после 2014 года. Перераспределение возврата напрямую зависит и от формы собственности на покупку:

  • является ли недвижимость общей, поделенной на доли;
  • является ли имущество совместной собственностью;
  • является ли имущество индивидуальным владением одного из супругов.

Рассмотрим условия для каждого пункта перечня более подробно.

Долевая собственность

Перераспределить суммы в таких случаях невозможно, как и отказаться от своего правомочия в пользу мужа/жены. То же самое правило применяется и к вычету по процентам при ипотечной сделке, при этом на кого из семьи оформлен договор займа, не играет никакой роли.

Для оформления вычета каждый из супругов отдельно подает справку по форме 3-НДФЛ, а также необходимый пакет документов. По правилам год приобретения жилья играет принципиальное значение, поскольку:

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/imushhestvennye/raspredelenie-mezhdu-suprugami.html

Как правильно составить заявление о распределении имущественного вычета между супругами

Как правильно составить заявление о распределении имущественного вычета между супругами

09.01.2018

В процессе приобретения квартиры у любого человека возникает право получить имущественный вычет по НДФЛ. Оно предоставлено НК РФ, а порядок его оформления определен в нормативных документах Правительства РФ.

Получить его достаточно просто – необходимо только собрать нужный пакет документов, предоставить сведения для перечисления части НДФЛ из бюджета и дождаться средств.

Однако, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры для супругов в России в 2018 году в минимальные сроки и с гарантией, необходимо обладать определенными навыками, поэтому часто за такой услугой обращаются к профессионалам.

Общие правила оформления налогового вычета

При покупке квартиры в 2018 году, каждый из супругов сможет возместить часть средств, направленных на эти цели, включая выплату ипотечных процентов. Это потребует осуществления следующей последовательности действий:

  • Оформить документы согласно установленному перечню;
  • Получить на месте работы или самостоятельно заполнить отчет 3-НДФЛ, где производится расчет суммы возмещения;
  • Направить все требуемые документы в ИФНС.

Бланк (форма 3-НДФЛ).pdf

Подавая заявление о получении имущественного вычета, важно учитывать, что одним из обязательных документов является свидетельство о браке, поэтому тем, кто приобрел квартиру, находясь в гражданском браке, потребуется подавать два разных заявления, ведь, с точки зрения налоговой, это два разных человека.

Если же супруги получили возмещение, а потом развелись, после развода возвращать его назад также не потребуется. Заявляться на возмещение можно и после расторжения брака.

Однако при таком развитии событий компенсация налога будет, как и при гражданском браке, рассчитана на основании величины доли граждан приобретенном имуществе.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

Осуществляя сделку купли-продажи жилья, требуется принять решение, как оформлять помещение.

Принимая решение о способе оформления жилья, необходимо произвести предварительные расчеты. Вполне может оказаться, что распределение в расходах лучше поменять, чтобы оформить возмещение в большем размере.

Например, это может быть целесообразно при покупке жилья с использованием средств материнского капитала.

Они не включаются в состав расходов при расчете размера компенсации, поэтому может оказаться выгоднее, чтобы доля мужа была больше.

Возмещение НДФЛ при приобретении жилья в долевую собственность

В части налогового вычета при покупке квартиры 2018, изменения для супругов предусматривают возможность самостоятельно определяться с пропорциями разделения расходов, а значит, и возмещения части уже уплаченного НДФЛ.

При определении таких пропорций до 2014 года учитывались только размеры долей мужа и жены в объекте собственности. В настоящее время следует ориентироваться исключительно на реально осуществленные платежи.

Учитывая данный факт, существует два варианта оформления заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами:

  • Разделить сумму возмещения, основываясь на документах, которые распределяют финансирование расходов со стороны каждого из членов семьи.
  • НДФЛ будет компенсирован какому-то одному члену семьи.

Имущественный вычет при совместной собственности

Такая ситуация, в вопросе оформления, является самой простой. Расходы, которые понесла семья в процессе сделки купли-продажи недвижимости, сразу признаются общими и, для разделения возмещения, необходимо заполнить, подписать и направить в ИФНС заявление о распределении имущественного вычета между супругами при общей совместной собственности.

Заявление о распределении вычета: образец заполнения.pdf

Обычно пропорция распределения – 50/50, но бывают и другие варианты. Рекомендуется учитывать, что способ разделения в заявлении на распределение устанавливается один раз. Перераспределить их в будущем не удастся. Также следует учитывать и стоимость объекта недвижимости.

При цене жилья больше 4 миллионов разделение компенсации будет в любом случае 50/50, поскольку предельная величина расходов, НДФЛ с которых компенсируется – 2 миллиона рублей. Если же помещение приобретено по кредиту ипотечному, налоговый вычет при покупке квартиры ипотеку может достигать 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов рублей).

Но тогда компенсируются только расходы по процентным выплатам.

Скачать бланк на заявление о распределении вычета

Единоличный налоговый вычет

Возместить часть НДФЛ имеет возможность и один из членов семьи, но такое возможно только для супругов, не оформивших жилье в общее владение.

В этой ситуации, например, муж теряет право на компенсацию, если жена оформила недвижимость только на себя.

Однако при возникновении потребности изменить пропорции до момента отправки документов в ИФНС, достаточно просто подготовить заявление о распределении долей имущественного, образец которого можно найти в Интернет.

Необходимо собрать и предоставить в ИФНС следующий перечень документов:

  • Паспорт, чтобы удостоверить личность заявителя;
  • Справка о доходах физического лица, приобретения, долях;
  • Расчет суммы компенсации НДФЛ с заявлением соответствующей формы;
  • Документы о правах на жилую недвижимость.

Предоставление вычета при наличии детей

Значимые изменения коснулись данной сферы регулирования. До 2014 года, если супруги принимали решение о включении в состав собственников детей, величина компенсации НДФЛ для мужа и жены уменьшалась, поскольку единственным показателем, на основании которого производилось определение величины понесенных расходов, была доля в собственности.

Соответственно, при включении в перечень собственников детей, доля родителей уменьшается, а значит, сокращается и величина возможной компенсации. С 2014 года ситуация изменилась. Теперь доли детей включаются в расчет для определения величины возмещения налога, поскольку финансирование покупки жилья, очевидно, осуществлялось родителями.

При этом, несмотря на полученный вычет супругами, право собственности у детей сохраняется.

Таким образом, для супругов произошли определенные изменения для получения возмещения НДФЛ.

Теперь на основании заявления о распределении имущественного вычета между супругами можно регулировать пропорции расходов и сделать величину возмещения максимальной. Процедура возмещения стандартная.

Необходимо собрать документы, предоставить в ИФНС и через несколько месяцев после принятия положительного решения получить на карту или счет денежные средства из бюджета.

Как правильно составить заявление о распределении имущественного вычета между супругами Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/kak-sostavit-zayavlenie-o-raspredelenii-mezhdu-suprugami

Распределение налогового вычета между супругами

Распределение налогового вычета между супругами

Привет, всем!

Кого волнует распределение налогового вычета между супругами и особенности его получения, в зависимости от вида права собственности — узнаете из этой статьи!

Рассмотрим, как быстрее получить налоговый вычет, если вы купили квартиру с супругом(-ой), дам образец заявления в налоговые органы, определим правовые основания которые помогут получить налоговый вычет, в зависимости от вида права собственности.

Итак, вы купили квартиру напополам с супругой, уже платите ипотеку чуть больше года, оба работаете, получая полностью или частично «белую» зарплату, а так же не использовали свое право на получение налогового вычета.

При этом вы знаете, что получить налоговый вычет можно, но это будет долго! Окей, давайте изыщем способы сделать это быстрее!

Вы уже не маленькие, раз поженились, и поэтому знаете, что право собственности у супругов может быть двух видов:

  1. Общая совместная собственность без распределения долей на квартиру
  2. Общая долевая собственность супругов

В чем разница? И как это влияет на распределение и получение налогового вычета супругами?

Все достаточно просто!

Распределение налогового вычета между супругами зависит от собственности

1. Если общая совместная собственность без распределения долей на квартиру

Что подавать:

  • заявление о распределении налогового вычета между супругами
  • Свидетельство о заключении брака (копия)

При покупке квартиры в браке, он становится совместной собственностью без долей, т.е. ваша доля в купленной квартире не определена. В этом случае вы получаете одно Свидетельство, в котором указан собственник либо муж, либо жена, либо сразу оба — без разницы.

А вот здесь внимательнее!
Каждый из вас, имеет право получить налоговый вычет в той, доле, который по заявлению в налоговый орган определил для себя сам. Например, вы, как кормилец семьи, получаете «белую» зарплату, которую можете подтвердить справкой 2НДФЛ в размере 30 тыс рублей, а супруга только 20 тыс. рублей.

Логично, что вы можете получить вычет больше, чем жена. А значит, в заявлении на получение налогового вычета вам надо распределить пропорции в % (например, 70% супруг и 30% супруга).

Если один из супругов планирует получить 100% налоговый вычет, то перед подачей заявления проконсультируйтесь с налоговым инспектором, иначе второй супруг, которому указали 0% в последствии может потерять право на получение налогового вычета.

Это связано с наличием разночтений в Письмах Минфина и ФНС, которые трактуют этот самый 0% по-разному.

2. Если общая долевая собственность супругов

Что подавать:

  • ничего не надо подавать — данные о долях берутся из Свидетельства о праве собственности на квартиру

Каждый из вас получает налоговый вычет строго с той доли, которая определена в Свидетельстве о праве собственности на квартиру.

Распределение налогового вычета между супругами: основания

Итак, какие основания для распределения налогового вычета между супругами подготовил для нас законодатель? Их несколько.

В первую очередь, это пп. 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, учитываются ваши фактические расходы на покупку квартиры. Например, к делу вряд ли пришьешь растраты на услуги посредников, т. к. часто они оказывают их неофициально.

Вы имеете право на получение налогового вычета при строительстве, покупке квартиры, дома, комнат, долей в квартире на вторичке.

При этом сумма, с которой КАЖДЫЙ из вас получит налоговый вычет не превышает 2 млн. рублей, пусть, даже фактически вы потратили 5 млн. рублей (Письмо Минфина №03-04-05/63812 от 11.12.14). Как-то мало, однако.. ну не предусмотрел законодатель, что квартиры так дорого стоят..

Заявление супругов на налоговый вычет

Здесь вы можете ознакомиться с образцом заявления на распределение налогового вычета между супругами.

Сегодня вы узнали о том, несколько вариантов распределения налогового вычета между супругами, ознакомились с нюансами, правовыми основаниями и образцом заявления.

Если вам понравилась статья — поделитесь ею с друзьями и заходите почаще на Habrealty.ru — будет еще много интересного!

Успехов вам!

Источник: https://www.HabRealty.ru/nalogi/raspredelenie-nalogovogo-vyicheta-mezhdu-suprugami.html

Распределение имущественного вычета между супругами

Распределение имущественного вычета между супругами

Существует несколько особенностей при приобретении недвижимости супругами. Различия оформления зависят от ряда факторов, а именно:

  1. Даты приобретения жилья: до или после 01 января 2014 года. Связано со вступлением в силу с 01 января 2014 года существенных изменений в статьи Налогового Кодекса, регулирующие получение имущественного вычета.
  2. Вида собственности приобретенного жилья: совместная, долевая или единоличная.

Рассмотрим все варианты приобретения недвижимого имущества супругами..

      Имущественный вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

При покупке жилья супругами в общую совместную собственность они оба имеют право на получение имущественного вычета, по умолчанию их доли в вычете распределяются поровну – 50/50%.

При этом супруги имеют право распределить этот вычет в любой пропорции между собой, вплоть до 100% / 0% в пользу мужа или жены.

Для этого, при подаче документов в налоговую инспекцию они должны написать заявление о распределении вычета.

Размер налогового вычета, получаемого супругами, зависит от стоимости приобретенного жилья и от даты его приобретения.

До 01 января 2014 года существовали правила, при которых вычет был привязан к объекту недвижимости и, соответственно, супруги максимально могли получить на двоих вычет не более 2 млн. рублей. По умолчанию на каждого приходилось по 1 млн. рублей и «на руки» супруги могли получить каждый до 130 тыс. рублей.

ПРИМЕР 1: Супруги Смирнов А.А. и Смирнова И.Н. в 2013 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 3 млн. руб. Супруги договорились распределить налоговый вычет равными долями 50 % на 50%.

Таким образом каждый из них может претендовать на половину от максимального размера вычета, т.е. на 1 млн. рублей и получить возврат подоходного налога по 130 тыс. рублей каждый.

ПРИМЕР 2:  В 2013 году супруги Иванов М.А. и Иванова В.С. приобрели землю и построили на ней дом, оформив его в общую совместную собственность. Постройка дома обошлась супругам Ивановым в 2,5 млн. руб.

В связи с тем, что Иванова В.С. находится на пенсии и не является плательщиком НДФЛ, то супруги решили весь налоговый вычет распределить в пользу Иванова М.А., который сможет получить максимальный вычет в размере 2 млн. руб. (вернуть подоходный налог в сумме 260 тыс. руб.)

Начиная с 01 января 2014 года имущественный вычет «привязан» к конкретному человеку, а не к объекту недвижимости.

В связи с этим, при покупке жилья супругами в общую совместную собственность, каждый из них имеет право на получение вычета в размере 2 млн. руб.

Таким образом, покупая , например, квартиру, супруги могут получить до 520 тыс. рублей (по 2 млн. руб. вычета каждый и, соответственно к возврату по 260 тыс. руб.).

ПРИМЕР 1:  Супруги Савельев Ю.П. и Савельева Е.А. в 2015 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 4,1 млн. руб. Супруги договорились распределить налоговый вычет равными долями 50 % на 50%. Таким образом каждый из них может претендовать на максимальный размер вычета, т.е. на 2 млн. рублей и получить возврат подоходного налога по 260 тыс. рублей каждый.

ПРИМЕР 2:  В 2015 году супруги Борисов Д.В. и Борисова И.В. приобрели квартиру, оформив ее в общую совместную собственность. Квартира обошлась супругам Ивановым в 2,5 млн. руб. В связи с тем, что Борисова И.В.

находится в декретном отпуске и не является плательщиком НДФЛ, то супруги решили весь налоговый вычет распределить в пользу Борисова Д.В., который сможет получить максимальный вычет в размере 2 млн. руб.

(вернуть подоходный налог в сумме 260 тыс. руб.)

Источник: http://www.d-3ndfl.ru/raspredelenie-vycheta-mezhdu-suprugami/

Имущественный вычет при совместной собственности

Имущественный вычет при совместной собственности

Для того, чтобы рассказать о порядке предоставления имущественного вычета при общей совместной собственности напомним, с 1 января 2014 года были введены в действие поправки в налоговое законодательство (статью 220 НК РФ). Налоговые изменения коснулись и порядка расчета суммы вычета в случае, когда жилье приобретается в общую совместную собственность. Рассмотрим два варианта предоставления вычета.

Вычет для тех граждан, у которых право возникло до 1 января 2014 года

В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, налоговый вычет распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. При этом размеры долей между собой супруги вправе распределить так, как им удобно. Например, муж и жена купили квартиру, жена находится дома и не работает, зарабатывает только муж.

В такой ситуации будет лучше, если налоговый вычет супруги распределят в отношении 100% для мужа, 0% для жены. И налоговый вычет будет получать супруг.

Обратите внимание, если размер вычета будет распределен для одного из супругов в размере 0%, такой супруг в будущем не теряет возможность (при приобретении следующего объекта недвижимости) вернуть НДФЛ.

Как распределить вычет между супругами, если квартира куплена в кредит?

Сумма расходов на уплату процентов по целевым займам, учитываемая в составе имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами в той же пропорции, что и предельная сумма вычета.

Иногда бывает так, что квартира оформлена в общую совместную собственность, а по кредиту платит только один супруг (или супруга), как “делить” проценты? Если жилье было оформлено в законном браке, то совершенно не важно, кто именно из супругов погашает кредит, право на вычет имеет каждый из совладельцев пропорционально тому размеру доли, который определен в заявлении. Заявление о распределении имущественного вычета между супругами составляется в простой письменной форме, не надо его заверять у нотариуса. Без такого заявления, подписанного обоими супругами, имущественный вычет супругу, не поименованному в свидетельстве о государственной регистрации права собственности, предоставлен быть не может.

Образец заявления о распределении имущественного вычета

В ИФНС №___

от

_______________,

проживающего по адресу

______________________

Заявление

Мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации объекта недвижимости (указать наименование объекта), расположенного по адресу: ________________________________________________________________ следующим образом:

— ФИО супруга в размере __________________________ (__________________________);

— ФИО супруги в размере ___________________________(восемьсот тысяч руб. 00 коп.).

Дата подписания заявления “___” _______________ 20__ года

__________________ (ФИО супруга)

Дата подписания заявления “___” ______________ 20 ___ года

__________________ (ФИО супруги)

Вычет для граждан, право на вычет у которых при покупке жилья возникло после 1 января 2014 года

Напомним, право на вычет возникает либо с даты оформления свидетельства о праве собственности на объект недвижимости при приобретении жилья на вторичном рынке, либо с даты подписания акта приема-передачи объекта, приобретенного в новостройке.

При приобретении (строительстве) жилого дома в общую совместную собственность размер имущественного вычета теперь не распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности, обозначенной в заявлении в пределах 2 млн. рублей на объект.

С 01 января 2014 года каждый из супругов при приобретении квартиры в общую совместную собственность вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн. руб. каждый. Например, если супруги приобрели квартиру за 4 млн. руб., на основании заявления о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости каждый из них может получить вычет 2 млн. руб. (распределить таким образом, что один получает вычет 4 млн. руб., а второй — 0, нельзя). Если супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность стоимостью 3,5 млн. руб., то в такой ситуации по выбору супругов один может воспользоваться вычетом в 2 млн. рублей, полностью исчерпав свое право, а второй воспользоваться вычетом в оставшиеся 1,5 млн. руб., а остаток вычета в 500 тыс. (2 млн. руб. -1,5 млн. руб.) перенести на будущие объекты. Либо же заявить свое право на вычет в любой другой пропорции по своему желанию.

Если объект приобретен с использованием ипотечных средств, то порядок распределения налогового вычета с процентов полностью аналогичен порядку распределения вычета с основной стоимости жилья, описанному выше.

То есть налоговый вычет с процентов делится либо также, как и стоимость объекта, либо в любой другой пропорции. Главное помнить об ограничении имущественного вычета с суммы уплаченных процентов в 3 млн. руб.

на одного собственника.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами, если в свидетельстве о праве собственности обозначен только один из супругов

Иногда бывает, что по каким-то причинам правоустанавливающие документы оформлены на кого-то одного из супругов.

В такой ситуации, если между супругами не заключен брачный договор, и имущество не признается собственностью кого-то одного, такое имущество признается совместной собственностью супругов, и получить налоговый вычет при приобретении такого имущества может каждый собственник в порядке, аналогичном порядку получения вычета с имущества, приобретенного в общую совместную собственность.

Источник: https://ndflka.ru/question/67900-imuschestvennyiy_vyichet_pri_sovmestnoy_sobstvennosti

Заявление о распределении имущественного вычета в 2018 году — между супругами, образец

Заявление о распределении имущественного вычета в 2018 году - между супругами, образец

Приобретение жилья всегда влечет большие расходы. Законодательство позволяет получить налогоплательщику в этом случае имущественный налоговый вычет.

Причем если имущество было приобретено супругами в общую собственность, то они могут договориться между собой самостоятельно о том, как должен разделяться предоставленный вычет по НДФЛ.

Важные моменты

Если же супруги приобретают жилье в совместную собственность, то каждому из них будет положен вычет в соответствии с долями.

До 2014 года подать заявление на предоставление имущественного вычета можно было лишь в отношении одного объекта, при этом между супругами размер вычета делился в соответствии с долями, полученными при покупке.

В настоящее время законодательство относительно имущественного вычета существенно изменилось. Теперь вычет дается на все приобретаемые квартиры, дома, комнаты.

Супруги могут самостоятельно написать заявление о распределении долей имущественного вычета (образец) и указать в нем достигнутое соглашение о разделе размера вычета. Новое соглашение можно составлять каждый год.

Этот момент позволяет супругам после покупки квартиры более гибко подходить к возврату НДФЛ или получению вычета.

Налоговый вычет можно получить по итогам года через налоговую службу, либо получив сначала уведомление о праве на налоговый вычет.

Во втором случае не нужна будет отдельная декларация 3НДФЛ и не придется ждать прохождения камеральной проверки для получения возврата денежных средств, уже перечисленных в доход государства.

Но все же большинство налогоплательщиков занимаются возвратом самостоятельно.

Перераспределение долей налогового вычета может оказаться выгодным, если доходы одного из супруга невелики и полностью им воспользоваться просто невозможно и в некоторых других обстоятельствах.

Проконсультируйтесь с профессиональными бухгалтерами или специалистами по налогам перед тем, как определиться с наиболее выгодным вариантом разделения долей имущественного вычета.

Обычно только специалисты могут просчитать достаточно быстро возможные варианты и выгоду каждого из них.

В некоторых случаях помочь могут и специалисты налоговой службы, но к ним имеет смысл обращаться за разъяснениями законодательства и т.п.

Помогать с выбором оптимального варианта распределения вычета они не уполномочены.

Рассмотрим, как происходит возврат НДФЛ (получение вычета) по итогам года через ИФНС:

 Налогоплательщик самостоятельно или с помощью специализированных организаций подготавливает налоговую декларацию 3НДФЛ и собирает необходимый пакет документов 
 Вместе с декларацией подается справка о доходах а также заявление на возврат налога (пример), если по нему произошла переплата после предоставления вычета 
 Налоговая служба проводит обязательную камеральную проверку и принимает решение о предоставлении возврата или отказа в нем обязательно эта информация фиксируется в принятом решении, в случае отказа в нем указывается и его мотивировка 
 При положительном решении налоговая служба осуществляет возврат средств на банковские реквизиты налогоплательщика

Процесс получения вычета через работодателя происходит несколько иначе:

 Налогоплательщик обращается с заявлением в свободной форме для получения уведомления о праве на налоговый вычет 
 По истечению 30 дней ему предоставляют уведомление и затем вместе с пакетом документов сдаются работодателю

Фактически работодатель в этом случае выступает налоговым агентом. Но процедура оформления все же не обходится без визитов в налоговую инспекцию и не всем удобна.

Да, и не каждый работодатель хочет заниматься дополнительными бумагами своих работников. Даже если эти обязанности на него накладывает законодательство.

Если имущество приобретено супругами в совместную собственность, то в обоих случаях в пакет документом может входить соглашение их совместное заявление о распределении имущественного вычета.

Действующее законодательство

Именно ее нормами следует руководствоваться при оформлении вычета. Она же и указывает на возможность распределения имущественного вычета на основе соглашения между супругами.

Некоторые конкретные моменты процедуры оформления имущественного вычета рассматриваются также в отдельных Письмах, Приказах и внутренних регламентах ФНС.

Законодательство дает возможность получить имущественный вычет только гражданам РФ, при условии того, что они платят НДФЛ по ставке 13%.

Если гражданин уклоняется от уплаты налогов или ему положено оплачивать НДФЛ в соответствии с законодательством по иной ставке, то вычет он получить не сможет.

Правила составления соглашения о долях

Соглашение о распределении долей имущественного вычета позволяет ежегодно супругам самостоятельно решать, кто и сколько процентов вычета может использовать.

Его, в отличии от заявления с полным отказом от налогового вычета в пользу другого супруга, нужно будет подготавливать и подавать ежегодно.

Обычно именно соглашение используется для регулирования вопроса размера вычета для каждого из супругов.

Если один из супругов решил полностью отказаться от вычета в пользу другого, то соответствующее заявление можно подать только один раз.

Относительно вычетов за другие объекты вопрос может быть решен иначе и значит заявление придется подавать снова.

Составляется соглашение о распределении имущественного вычета исключительно в письменной форме.

Законодательство позволяет его написать полностью от руки или подготовить на компьютере и затем распечатать.

В любом случае документ должен всегда заканчиваться личной подписью каждого из супругов. Отсутствие подписи может стать основанием для отказа в приеме пакета документов.

Куда подавать

Можно также направить документы заказным письмом через Почту России или воспользовавшись функциями личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

Без него могут отказать в предоставлении вычета и этот момент следует обязательно учесть.

Если получение вычета планируется через работодателя, то соглашение (заявление) надо будет предоставить как в налоговую инспекцию, так и при обращении к работодателю.

Видео: имущественный вычет при покупке недвижимости 

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами

Законодательство не устанавливает какого-либо конкретного бланка для заявления (соглашения) о распределении имущественного вычета между супругами.

Они могут составить документ в свободной письменной форме. Обычно сотрудники ИФНС рекомендуют в этом случае пользоваться готовыми образцами, размещенными на информационных стендах.

Но это не является обязательны. Впрочем, определенные требования к содержанию документа все же существуют.

Недопустимо, чтобы документ был подписан только мужем (женой) или один из супругов поставил подпись за другого.

Образец заполнения

Найти образцы заявления о распределении имущественного вычета не составляет большого труда.

В каждой налоговой инспекции они обычно размещаются на информационных стендах, их можно скачать на официальном сайте ИФНС или здесь.

Готовый шаблон можно достаточно быстро переработать, внеся собственные данные и распечатать.

Его использование позволяет существенно быстрее собрать пакет документов и не тратить время на разработку собственного документа с нуля.

Что должно содержать

Заявление должно содержать информацию о каждом из супругов, которые приобрели квартиру в совместную собственность.

Нужно обязательно указать Ф.И.О., данные паспорта. При наличии ИНН его также следует написать.

Далее идут данные о приобретенном жилье (адрес) и реквизиты договора, по которому была осуществлена оплата стоимости квартиры (дома).

Здесь же указываются данные о кредитных договорах, если оплата происходит за счет заемных средств.

В конце следует указать о том, как должен распределиться налоговый вычет между супругами.

Иногда выгоднее получать налоговый вычет только одному супругу. В этом случае он получает 100% его, а второй 0%.

Необходимый пакет документов

Заявление (соглашение) о распределении имущественного вычета само входит в пакет документов необходимых для оформления налоговой льготы.

Вместе с ним обязательно надо будет представить следующие документы:

 Паспорта заявителей 
 Документы подтверждающие собственность на жилье (договор, акт приема-передачи и т.д.) и документы по кредиту (при наличии)
 Платежные документы и справку 2 НФДЛ

Если вычет оформляется по итогам года, а не делается запрос просто на получение уведомления о возможности получения вычета, то надо будет приложить также декларацию 3 НФДЛ и заявление на возврат налога.

Составление заявления о распределении имущественного вычета процесс совсем не сложный.

Но этот документ играет большую роль для получения вычета и уделить его оформлению должное внимание нужно обязательно.

Источник: http://yurday.ru/zajavlenie-o-raspredelenii-imushhestvennogo-vycheta/

Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами

В инспекцию ФНС России № 11 по г. Москвеот Иванова Ивана ИвановичаИНН 770102030405проживающего по адресу: 127381г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90 и от Ивановой Ольги НиколаевныИНН 770908070605<\p>проживающей по адресу: 127381г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90<\p>контактный телефон: 8(916)1023040
заявление
На  основании  пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяемимущественный  налоговый  вычет  по  налогу  на  доходы  физических  лиц порасходам   на   приобретение    на    территории    Российской    Федерации жилого дома, расположенного по адресу: 112504 Краснодарский край, г. Анапа, ул. Новая, д. 8 следующим образом :Иванову Ивану Ивановичу – в размере 1500000 руб. 00 коп. (Один миллион пятьсот тысяч рублей 00 копеек);Ивановой Ольге Николаевне – в размере 100000 руб. 00 коп. (Сто тысяч рублей 00 копеек).Дата _____________                  Подпись ________________ Иванов И. И.                                                     Подпись ________________ Иванова О. Н.
Указывается при наличии.Соответствует паспортным данным.Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации.

Источник: Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected] «О направлении информации»

Источник: http://elenakrug.blogspot.ru/2013/02/zayavlenie-o-razdelenii-vicheta-mezhdu-suprugami.html

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Долевая собственность супругов на недвижимость

Если квартира приобретена супругами в ипотеку при долевой собственности

Приобретение жилья супругами в совместную собственность

Если квартира приобретена супругами в ипотеку при совместной собственности

При общей собственности с детьми

Собственность оформлена на одного из супругов

Статья 220 Налогового кодекса предоставляет возможность вернуть себе в виде вычета 13% от стоимости приобретенной недвижимости (комнаты, квартиры, участка земли, дома и т.д.).

Это право называется «имущественный вычет» и предоставляется любому гражданину РФ.

Ранее воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет с покупки жилья можно было только один раз, в 2014 году стало возможным получить вычет несколько раз, пока не исчерпаете лимит 2 млн. рублей.

Ниже мы рассмотрим, как распределяется имущественный налоговый вычет между супругами в том случае, если жилье приобреталось супругами, состоявшим в браке. В первую очередь, вычет зависит от формы собственности и о самых распространенных мы расскажем.

Поэтому нужно посмотреть на дату выдачи свидетельства регистрации права собственности, а если вы вложились в строящееся жилье, то дату акта приема-передачи. Эта дата отнесет вас к одной группе правил или другой.

Другим не менее важным моментом является вид собственности на квартиру/дом/земельный участок и на кого оформлена собственность. Существуют следующие виды:

  • Индивидуальная собственность — когда в свидетельстве регистрации права собственности указан только один собственник
  • Долевая собственность — когда у квартиры несколько собственников, доля каждого определена договором купли-продажи и свидетельством регистрации
  • Совместная собственность — отношение имеет только к супругам-собственникам и их несовершеннолетним детям, доли в этом случае не выделяются, по умолчанию признаются равными

Если Вы только собираетесь оформить сделку по приобретению жилья, находясь в браке, то мы рекомендуем принять решение в пользу совместной собственности, это более выгодно, если в дальнейшем Вы планируете воспользоваться правом имущественного налогового вычета.

Согласно договора на приобретение жилья, на каждого супруга выделяется своя доля в собственности, в соответствии с которой и будет распределяться налоговый вычет при покупке квартиры супругами. Размер вычета зависит от количества собственников данной недвижимости и по законодательству имеет ограничение

2 млн. руб. на ОБЪЕКТ недвижимости (если свидетельство регистрации права собственности выдано до 1 января 2014 г.)

 2 млн.руб. на каждого владельца (если жилье зарегистрировано после 1 января 2014 г.)

ВАЖНО! Если жилье было приобретено и зарегистрировано до 1 января 2014 года, то получить вычет возможно, но пропорционально доле каждого. До 2014 года Налоговый кодекс не регламентировал порядка передачи вычета супругу, если недвижимость была приобретена в долевую собственность.

Ситуация изменилась в благоприятную сторону после внесенных в Закон поправок и после 1 января 2014 года стало возможным распределение налогового вычета при долевой собственности

Источник: http://plusndfl.ru/imuschestvennyy-vychet/sovmestnaya-sobstvennost/

Ссылка на основную публикацию